企業頻道
風險評級拉后腿一季度13家險企資本充足率未達標
證券日報編寫 楊卓卿
伴隨著車險公司2024年一季度償付能力報告公布，市場整體的資本充足率數據信息也公諸于眾。
依據證券日報編寫統計數據顯示，在已披露一季度償付能力報告的162家保險公司中，有13家險企的資本充足率未達標，包含5家人身保險公司與8家財產險公司。這13家銀行中，有10家銀行的風險評級被劃傷為C類，有3家則被劃傷為D類。
證券日報編寫梳理發現，相對較低的風險評級，是連累險企資本充足率不合格的關鍵因素。除此之外，風險管控、公司治理結構等方面的原因，亦導致一些險企資本充足率未達標。
三類狀況劃入“未達標”
依據修定以后的《保險公司償付能力管理規定》，償付能力監管指標值拓展為基礎償付能力充足率、綜合性償付能力充足率、風險評級等3個相互聯系指標。
從總體上，關鍵償付能力充足率考量車險公司高品質資本充沛情況，不能低于50%；綜合性償付能力充足率考量車險公司資產的整體充裕情況，不能低于100%；風險評級考量車險公司整體資本充足率風險性（包含可遞延所得稅風險與無法遞延所得稅風險性）大小，不能低于B類。這3個指標均合乎監管政策的車險公司，為資本充足率合格企業；在其中任一指標值不符監管政策的，為資本充足率未達標企業。
拋去未按期公布償付能力報告的那一部分險企，今年一季度一共有13家保險公司償付能力未達標，包含5家人身保險公司與8家財產險公司。在其中，平安養老、華匯人壽、合眾人壽的安全風險被劃傷為C類，北大方正人壽和三峽人壽則被劃傷為D類；8家資本充足率不合格的財產險公司中，僅安心財險的風險評級為D，別的均是C類。
人身保險企業遭定級連累
公司總部位于重慶中資企業保險中介公司——三峽人壽，近些年風險評級進一步下滑。
自2023年一季度逐漸，三峽人壽的風險評級由C變為D。那時，三峽人壽稱，企業面臨的主要風險性資本充足率承受壓力及相關的戰略規劃可遞延所得稅等，目前正在深入推進資本充足率改進工作，保障公司的長期持續發展。點至2024年一季度末，三峽人壽關鍵償付能力充足率為124.9%，綜合性償付能力充足率為170.81%，最近一次風險評級仍然是D類。
華匯人壽一樣因監管評級未達標，被劃傷為資本充足率未達標企業。
據了解，華匯人壽已連續8個季度的風險評級為C類。全球網絡一季度償付能力報告中披露，因公司治理結構有關整改工作工作中未完成，監督機構認為公司風險管控比較大，風險評級結論由B類降至C類。
此外，華匯人壽表明，2024年第一季末，企業核心償付能力充足率為1992.57%、綜合性償付能力充足率為2000.65%，較2023年四季度各自增強了209.56％、210.20％，主要是由于實際資本降低994.82萬余元（降低1.70%），最少資產降低392.36萬余元（降低12.03%）。
財產險公司“都各有悲劇”
今年一季度，資本充足率不合格的財產險公司有8家，包含珠穆朗瑪峰財產保險、安華農險、富德財產保險、華安保險、前海財險、都邦財險、渤海財險和安心財險。
以自成立以來長期性虧錢的珠穆朗瑪峰財產保險為例子，該司風險評級自2022年一季度開始由B類轉C類，變成資本充足率未達標險企。
那時，珠穆朗瑪峰財產保險明確提出，為了能減少風險，企業重點從有待加強的利率風險、風險管控兩個方面切實改善。利率風險層面，對應收保費和應收帳款增強了催款工作中，截止到當初上半年度現金流轉大于零注入；風險管控層面，主要優化了公司治理結構和營運資金相關的問題，重點推進增資擴股工作中。下一步，企業將根據償二代二期的規定，積極主動檢查風險管控工作中的問題，健全風險防范措施，不斷提升公司的資本充足率風險性管理能力，切實為企業健康有序發展保駕護航。
但是，截止到2023年三、四季度，珠穆朗瑪峰財產保險的風險評級（分類監管）點評仍然是C類。截止到2024年一季度末，珠穆朗瑪峰財產保險綜合性償付能力充足率與核心償付能力充足率均是136.55%。
知名農業保險企業安華農險近些年的風險評級，則呈現“先升后降”的險峻轉變。
證券日報編寫留意到，安華農險2021年第四季度法人金融機構風險評級（分類監管）被評定為B類，2022年第一季度法人金融機構風險評級（分類監管）被評定為BB類。
那時，升到BB類評級的安華農險表明，企業要求各部門對比無法遞延所得稅風險性監管指標，將風險管控融進日常工作上，逐步完善管理制度，同時繼續依據監管政策，搞好2022年第二季度無法遞延所得稅風險數據報送工作中，爭取后面一季度能夠被評定為A類企業。但是，2022年第四季度，安華農險法人金融機構風險評級（分類監管）結論由BB類連跌二級至C類。公司稱，主要原因為公司治理結構層面是有風險的。截止到2023年四季度末，風險評級仍然是C類。安華農險表明，依據監管機構的整改方案，企業正在積極推進相關整治工作，已取得實質性進展。
都邦財險公布，這家公司的風險評級為C類，主要是基于三方面緣故。一是可遞延所得稅風險性，償付能力充足率持續小于150%，內源資產占有率處在中等水平，在今年的一季度末，企業綜合和核心償付能力充足率均為122.3%。二是公司治理結構效果不好，造成實際操作風險評分比較低。三是贏虧狀況、保險費用增長速度、已經發生已匯報未決賠款準備金發展趨勢誤差率、立案偵查銷戶率等指標值在企業排名中占據中等水平。
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