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弘潤化工的主要產品為苯甲酸，目前在生產工業品苯甲酸的基礎上，新投資建設飼料級苯甲酸生產線，提高產品附加值。故弘潤化工的產品毛利率可以回到2022年的水平。

懷化泰通的主要產品為二苯基氯化磷，除部分供應給合并報表內部單位外，還對外出售。市場上二苯基氯化磷供應商較少，不利因素解除后，預計產品毛利率將恢復至正常水平。

綜上，懷化泰通、弘潤化工的產品毛利率預計未來不會大幅下降，相應的預計未來現金流量的現值未出現大幅減少，商譽未減值，故無需計提商譽減值準備。

五、保薦機構核查程序及核查意見

針對上述事項，保薦機構進行了以下核查程序：

（一）就常州久日臨時停產事項原因、公司現有產能及利用情況進行管理層訪談；獲取并復核公司對常州久日停產損失的測算表；

（二）獲取常州久日經審計的財務報表了解常州久日經營業績；獲取常州久日訴訟情況相關材料，并向管理層及經辦律師了解訴訟案件中雙方的爭議及勝訴概率；詢問管理層對常州久日的生產線更新改造計劃以及對常州久日未來的規劃安排；

（三）獲取并查閱報告期內久日新材與商譽減值測試相關的評估報告及其說明，復核評估方法、假設、參數、過程、結果等情況，與管理層及評估機構討論其合理性。

經核查，保薦機構認為：

（一）常州久日臨時停產期間對公司產能影響有限；公司已測算常州久日臨時停產對公司2023年收入、利潤的影響，并已采取相關措施減少停產影響。

（二）常州久日商譽減值的主要原因是2023年1-9月停產以及毛利率下降，導致預計未來現金流量現值減少較多；常州久日臨時停產是公司管理層結合目前宏觀經濟、未來規劃等多因素對現階段情形的安排，后續的規劃與安排將視市場情況逐步推進。

（三）公司期末商譽減值準備計提充分。商譽減值測試過程符合《企業會計準則第8號-資產減值》的相關規定，商譽減值測試過程中選取的關鍵參數，如預計未來現金流量現值時的預測期增長率、穩定期增長率、利潤率、折現率、預測期等選取的依據是充分合理的，符合《會計監管風險提示第8號--商譽減值》的相關要求。

六、年審會計師核查程序及核查意見

（一）核查程序

1.了解公司及常州久日所生產的光引發劑產品產能，復核停產對產能的影響；獲取并復核公司對常州久日停產損失的測算表。

2.根據常州久日經審計的財務報表復核業績情況；獲取常州久日與訴訟相關的法律文件，并向管理層及經辦律師訴訟案件中雙方的爭議及勝訴概率；與管理層及評估機構討論和分析常州久日商譽出現的原因；詢問管理層對常州久日的生產線更新改造計劃以及對常州久日未來的規劃安排，并分析其合理性。

3.詢問、復核常州久日、弘潤化工、懷化泰通商譽減值測試的程序;獲取并查閱報告期內久日新材與商譽減值測試相關的評估報告及其說明，復核評估方法、假設、參數、過程、結果等情況，與管理層及評估機構討論其合理性。

（二）核查意見

經核查，我們認為：

1.久日新材已如實披露常州久日停產對公司產能、營業收入、凈利潤的影響，以及對停產影響所采取或擬采取的措施。

2.常州久日商譽減值的主要原因是2023年1-9月停產以及毛利率下降，導致預計未來現金流量現值減少較多。

3.公司期末商譽減值準備計提充分。商譽減值測試過程符合《企業會計準則第8號-資產減值》的相關規定，商譽減值測試過程中選取的關鍵參數，如預計未來現金流量現值時的預測期增長率、穩定期增長率、利潤率、折現率、預測期等選取的依據是充分合理的，符合《會計監管風險提示第8號--商譽減值》的相關要求。

問題四：關于其他應收款。2022年末，公司其他應收款賬面余額2,259.35萬元，本期計提壞賬準備884.07萬元。主要是由于公司前期預付天津西青區精武鎮學府工業園區辦公樓購置款1,000萬元，因開發商未能如期交房協商退款，雙方于2023年1月簽訂合作意向解除協議，期末公司將該筆購房款轉入其他應收款并按30%單項計提壞賬準備300萬元；以及對常州潤克環保科技有限公司（以下簡稱常州潤克）的其他應收款1,204.86萬元，雙方存在長期訴訟糾紛，2020年雙方簽訂《債務處置協議書》，2022年簽訂《還款協議書》，常州潤克承諾于2023年6月30日前一次性歸還182.33萬元。請公司：（1）說明公司預付辦公樓購置款的時間點、購置背景、交易總價、擬購置房產的原因、買賣房屋交易標的樓層位置、面積、價款等基本合同條款；（2）說明開發商未能如期交房的具體原因，相關預付款是否存在被控股股東及其他關聯方占用的情形，相關款項是否能收回；（3）列式公司與常州潤克簽訂的債務處置協議書中，對應雙方債務的具體金額和內容，處置價值是否公允，并說明截至目前常州潤克的還款情況；（4）說明其他計提壞賬準備的具體單位名稱、款項內容、賬齡以及具體原因。請年審會計師對以上問題核查并發表明確意見。

回復：

一、說明公司預付辦公樓購置款的時間點、購置背景、交易總價、擬購置房產的原因、買賣房屋交易標的樓層位置、面積、價款等基本合同條款

隨著公司規模的不斷壯大，原有辦公用地已不敷使用。另一方面，公司戰略調整，確立了以“光固化產業為核心、半導體產業為重點”的產業發展方向，隨著公司發展方向和戰略的變化，研發中心規模和研發方向也隨之進行調整。公司擬購置一處房產用于辦公和研發，以方便公司各部門溝通及管理。

2019年12月23日，公司（乙方）與天津圣卓融置業有限公司（甲方，以下簡稱圣卓融）簽訂《認購意向協議》，公司擬購買圣卓融所開發樓盤項目的房屋，協議約定：

1.商品房坐落：西青區精武鎮學府工業區慧學道39號，建筑結構：鋼混結構，銷售面積6,140.48平米，房屋信息明細如下：

（1）A座寫字樓21-24層，建筑面積6,140.48平方米；

（2）該房屋面積如有變化，最終以房屋面積測繪成果報告書記載的建筑面積為準，并依此將最終房價做出調整。

2.該房屋報價為58,641,584元,甲乙雙方協商后成交總價擬定為54,360,748元。具體明細為：A座21-24層寫字樓，建筑面積6,140.48平米，房屋銷售價格擬定為54,360,748元（若本協議簽署后，房價有所下降，最終價格以甲乙雙方簽署的《天津市商品房買賣合同》約定的價格為準）。

3.乙方同意在簽訂本協議后三個工作日內向甲方支付誠意金人民幣10,000,000元整（壹仟萬元整）。該誠意金在甲、乙雙方簽訂《天津市商品房買賣合同》時，可作為預付款，或直接抵作該房屋的總房款。如甲乙雙方因任何原因（包括但不限于該原因是由一方違約或不可預見的因素造成，或因本協議第7條之條件未能成就，或因乙方單方解除本協議）未能簽訂《天津市商品房買賣合同》或本協議無效、解除、無法履行，或未能在2020年7月30日前簽訂房管局備案有效的《天津市商品房買賣合同》，雙方一致同意該誠意金應立即返還給乙方。

4.乙方購買房屋所發生的相關稅費按相關政府部門要求由甲方代收代繳。

5.甲方負責協調西青區精武鎮政府對乙方購買的物業給予乙方購房額5%的資金補貼性政策支持。

6.甲方應保證在本協議簽署前已經取得合法《國有土地使用證》、《建設用地規劃許可證》、《建設工程規劃許可證》、《建筑工程施工許可證》等有效手續（甲方應保證在簽訂《天津市商品房買賣合同》前將《商品房預售許可證》辦理完畢，并在取得后三日內將蓋有甲方公章的復印件提交給乙方），甲方應在簽訂《天津市商品房買賣合同》前，保證土地使用權和房屋所有權無抵押、質押、租賃等其他所有權瑕疵，否則，乙方可隨時解除本協議，誠意金應按本協議第3條返還乙方，且甲方應對此承擔相應違約責任，違約金計算標準為每日誠意金金額千分之一，自甲方實際收取誠意金之日起至返還之日止。

7.甲乙雙方確認簽署《天津市商品房買賣合同》的前提條件是：

1）乙方和西青區政府、精武鎮政府簽署關于政府項目補貼等具體合作事宜的最終書面合作協議；并且

2）甲方完成本協議第6條之義務并簽署有書面文件；并且

3）房屋最終成交價款和條件不高于本協議的約定。乙方和西青區政府、精武鎮政府的最終合作協議、書面文件無論基于何種原因未成立、未能實際履行、解除或者終止的，誠意金以及甲方收取的全部款項均應返還給乙方。該合作協議、書面文件解除或終止或未能實際履行的，乙方有權解除《天津市商品房買賣合同》，甲方應向乙方返還收到的全部款項，或者補償乙方向第三方出售房屋的差價，保證乙方的利益不受損失。

8.甲方雙方確認，如本協議書約定內容與后續簽署的《天津市商品房買賣合同》及合同附件在房屋買賣相關事項上約定不一致的，以《天津市商品房買賣合同》及合同附件中的約定為準。與政府相關的事宜，以本協議為準。

9.擔保人一、擔保人二均為甲方履行本協議、返還誠意金等義務提供無限個人連帶責任保證擔保。擔保方完全了解甲方的借款用途，為其提供連帶責任的保證擔保完全出于自愿，其在本合同項下的全部意思表示真實。保證擔保的范圍包括本協議項下的誠意金及一切甲方可能從乙方收到的款項，以及利息、違約金、賠償金、實現債權的費用（含律師費）和所有其他應付費用。保證期間為甲方應履行任何款項返還義務之日起兩年。甲方與乙方協議變更本合同，或者乙方將債權轉讓給第三人，均無須經擔保方同意，擔保方仍在原保證范圍內承擔連帶保證責任。擔保方的保證責任為獨立責任，不因甲、乙方協議的無效而無效。甲方同時提供物的擔保或其他擔保的，擔保方放棄抗辯權，發生爭議時，乙方有權決定直接要求擔保方承擔責任，也可以要求甲方、擔保方共同承擔債務履行責任，而無須先行主張甲方提供的物的擔保或其他擔保。擔保方自愿在本協議附件提供其可供執行的財產。

10.本協議旨在表達甲乙雙方進行合作的主要條款，詳細條款以最終簽署的《天津市商品房買賣合同》為準。對于目前存有爭議或其他未盡事宜，甲乙雙方同意通過簽署補充協議或正式的《天津市商品房買賣合同》的形式另行約定。

擔保人一、擔保人二即李明智和郭先芝夫婦為該項協議的履行提供連帶責任擔保。擔保物為：（1）天津市南開區南開大學西南村57號樓1門801號房產；（2）李明智所持有的天津圣榮生投資有限公司（注冊資本1億元人民幣）80%股權；（3）郭先芝所持有的天津圣榮生投資有限公司（注冊資本1億元人民幣）20%股權。

上述認購意向協議簽署后，公司于2019年12月23日支付1,000.00萬元意向金。

二、說明開發商未能如期交房的具體原因，相關預付款是否存在被控股股東及其他關聯方占用的情形，相關款項是否能收回

（一）開發商未能如期交房的具體原因

受外部環境影響，近兩年開發樓盤處于斷續停工狀態，圣卓融未能如期于2020年7月30日前與公司簽訂房管局備案有效的《天津市商品房買賣合同》，2020年7月31日雙方簽訂了《認購意向協議之補充協議》，約定將備案時間延期至2021年12月31日，其他條款不變。

2021年12月31日，雙方簽訂《認購意向協議之補充協議》（一），將備案時間延長至2022年12月31日。

2022年12月30日，雙方簽訂《認購意向協議之補充協議》（二），將備案時間延長至2023年12月31日。

在上述延長期間內，公司已通過租賃方式暫時解決了辦公和研發用房需求，隨著公司發展戰略的調整，公司又進一步考察了其他多處房屋。經協商，雙方于2023年1月13日簽署《〈認購意向協議〉解除協議書》，協議約定：

1.甲、乙雙方一致同意解除《認購意向協議》及《認購意向協議之補充協議》、《認購意向協議之補充約定（一）》、《認購意向協議之補充約定（二）》。

2.雙方同意甲方按照下列期限，分期將預付款1,000萬元直接支付給乙方：

2023年6月30日之前，甲方向乙方支付20%計200萬元；

2023年9月30日之前，甲方向乙方支付20%計200萬元；

2023年10月31日之前,甲方向乙方支付20%計200萬元；

2023年11月30日之前,甲方向乙方支付20%計200萬元；

2023年12月31日之前,甲方向乙方支付20%計200萬元。

甲方需提交返還全部預付款的收據，作為甲乙雙方解除該協議的依據。

3.若甲方未按本協議第2條約定退還全部誠意金的，乙方有權向甲方收取資金占用利息，自逾期之日起，以未退還的誠意金數額為基數，以人民銀行授權全國銀行間同業拆借中心發布的一年期貸款利率（LPR）的2倍計算。

4.若甲方未按本協議第2條約定退還全部誠意金的,乙方有權要求二保證人承擔連帶償還責任,包括但不限于對其名下的擔保財產主張權利：（1）天津市南開區南開大學西南村57號樓1門801號房產；（2）天津圣榮生投資有限公司的股權等進行拍賣、變賣,以清償未退還的誠意金、資金占用利息等。

5.如果任何一方出現違約情形,將承擔由此給守約方造成的所有損失,包括但不限于守約方為維護自身的合法權益而產生的訴訟費、律師費、保全費、訴責保險費、差旅費等。

6.甲乙雙方就本解除協議的履行發生爭議的,在協商不能解決時,向天津市北辰區人民法院提起訴訟。

7.本協議自甲、乙雙方蓋章、簽字,二保證人簽字、按手印后生效,本協議壹式肆份,甲、乙、二保證人各持壹份,具有同等法律效力。

（二）預付款是否存在被控股股東及其他關聯方占用的情形

圣卓融的基本信息如下：

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圣卓融、圣卓融股東、圣卓融董監高、認購意向協議擔保人均與公司不存在關聯關系，故不存在預付款被控股股東及其他關聯方占用的情形。

（三）相關款項是否能收回

如上所述，公司與圣卓融簽訂的《〈認購意向協議〉解除協議書》約定了還款計劃，并由擔保人提供連帶責任擔保，相關款項預計能夠收回。

三、列式公司與常州潤克簽訂的債務處置協議書中，對應雙方債務的具體金額和內容，處置價值是否公允，并說明截至目前常州潤克的還款情況

依據常州市金壇區人民法院（2016）蘇0482民初5763號民事判決書，常州潤克應支付常州久日房屋及土地轉讓款尾款2,248,633.00元、訴訟受理費20,000.00元，合計2,268,633.00元。依據常州市金壇區人民法院（2017）蘇0482民初2929號民事調解書，常州潤克應支付常州久日轉讓鹽城華鈦化學有限公司股權款尾款6,100,000.00元。上述兩項合計8,368,633.00元。

2020年6月20日，常州久日（甲方）與常州潤克環保科技有限公司（乙方）簽署《債務處置協議書》，協議書約定如下：

1.甲方對乙方享有合法債權為人民幣8,800,897.00元。甲方同意放棄自2016年1月1日起至2020年5月31日止的利息432,264.00元，截至2020年5月31日止，甲方對乙方仍享有合法債權8,368,633.00元。

2.甲方欠常州市金壇華振廢棄物處理有限公司往來款1,734,072.00元，雙方經與常州市金壇華振廢棄物處理有限公司協商同意，甲方以對乙方的1,734,072.00元債權抵銷對丙方1,734,072.00元債務。具體抵賬協議由三方另行簽訂。

3.乙方已于2015年代甲方向江蘇力昊化學發展有限公司償還往來欠款3,003,027.07元，甲方同意乙方代付的此款項抵銷甲方的欠款。具體抵帳協議由雙方另行簽訂。

4.根據雙方于2015年5月18日簽訂的土地房屋轉讓協議約定，土地房屋設備等資產轉移過程中所應繳納的稅費均由乙方承擔，其中涉及到甲方的為1,242,982.08元，甲方同意乙方將1,242,982.08元抵銷甲方債權。

5.乙方上述四項款項抵銷后，乙方仍尾欠甲方2,388,551.85元。甲方同意乙方通過處置危廢抵扣此筆債務，并由雙方簽訂為期兩年的危廢處置協議，乙方對甲方的危廢處置價格按照市場優惠價格執行，甲方每批轉移完成后，甲方向乙方支付每批次處置費用的50%，剩余的50%用于抵扣甲方債權，直至甲方債權抵扣完畢為止。若兩年內仍未抵扣完畢，則乙方必須在兩年期限屆滿日前10日內將尾欠款項支付給甲方。危廢處置及抵扣協議由雙方另行簽訂。

上述協議簽訂同日，甲方、乙方、常州市金壇華振廢棄物處理有限公司簽署三方抵賬協議，甲方以對乙方的債權1,734,072.00元抵減對常州市金壇華振廢棄物處理有限公司的債務。甲方、乙方、江蘇力昊化學發展有限公司簽署三方抵賬協議，甲方以對乙方的債權3,003,027.07元抵減對江蘇力昊化學發展有限公司的債務。

常州久日與常州潤克于2020年6月30日簽訂《危廢處置協議書》。常州潤克累計為常州久日處理危廢1,130,424.00元，按照協議約定，危廢處理費中的50%由常州久日現款支付，另50%的處理費5,65,212.00元用于抵沖常州潤克欠款。

常州潤克通過上述三項債權債務抵消和危廢處置費抵償合計還款6,545,293.15元，截至2022年10月18日止，仍欠常州久日1,823,339.85元。

2022年10月19日，常州潤克（乙方）向常州久日（甲方）達成如下協議：

1.乙方承諾于2023年6月30日前一次性歸還甲方人民幣1,823,339.85元（若金壇區東城街道提前給付乙方資產回購款，則乙方須自收到回購款后立即將該欠款給付甲方）。

2.若乙方未能按照上述第一條約定向甲方履行還款義務，則須向甲方承擔以1,823,339.85元為基數自2022年10月19日起至實際還清之日止按月利率1%計算的利息。

3.若乙方拒不還款，甲方有權向常州市金壇區人民法院提起訴訟，乙方須承擔甲方提起訴訟所支付的訴訟費、保全費、保全擔保費律師代理費等費用。

綜上所述，常州久日對常州潤克的債權因抵債或抵償而減少，系雙方真實的意思表示，故處置價值是公允的。

截止目前，常州潤克仍欠常州久日甲方1,823,339.85元。因未到還款協議約定的還款期限，常州潤克暫未還款。常州潤克房產土地已被當地政府回購，常州久日已通過法院對回購款予以保全，若常州潤克2023年6月30日不能歸還上述欠款，常州久日將按《還款協議書》相關約定向法院提起訴訟追償。

四、說明其他計提壞賬準備的具體單位名稱、款項內容、賬齡以及具體原因

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注1：對天津圣卓融置業有限公司其他應收款1,000.00萬元，系待收回的預付辦公樓購置款，詳情見本回復“問題四之一、說明公司預付辦公樓購置款的時間點、購置背景、交易總價、擬購置房產的原因、買賣房屋交易標的樓層位置、面積、價款等基本合同條款”。

注2：對常州潤克環保科技有限公司其他應收款1,823,339.85元，系前期債務處置未處置完畢的余額，詳情見本回復“三、列式公司與常州潤克簽訂的債務處置協議書中，對應雙方債務的具體金額和內容，處置價值是否公允，并說明截至目前常州潤克的還款情況”。

注3：對江蘇普球圣軍新材料有限公司應收其他款1,059,000.00元，系前期預付貨款轉入其他應收款，該公司目前面臨多項訴訟，公司已對該公司提起訴訟，該筆其他應收款賬齡3年以上，已全額計提壞賬準備。

五、保薦機構核查程序及核查意見

針對上述事項，保薦機構進行了以下核查程序：

（一）獲取公司預付辦公樓購房款的相關文件資料，了解公司購買辦公樓的背景及原因；

（二）詢問管理層開發商未能如期交房的原因；獲取年審會計師對開發商的訪談問卷，了解交易的背景及未能如期交房的原因、與開發商是否存在關聯關系；查詢公開信息核實開發商圣卓融公司、圣卓融股東、圣卓融董監高、認購意向協議擔保人是否與久日新材存在關聯關系；與管理層討論購房款收回的可能性；

（三）獲取常州久日與常州潤克簽署的《債務處置協議書》，核實相關債權債務的處置情況；了解對常州潤克債權尾款的收回情況；

（四）復核久日新材披露的其他應收款中計提壞賬準備的具體單位名稱、款項內容、賬齡以及具體原因等信息。

經核查，保薦機構認為：

（一）公司已如實披露與預付辦公樓購置款協議相關信息、購買背景及購買原因、以及其他合同基本條款。

（二）圣卓融未能按期交房主要是受外部大環境影響，項目斷續停工；圣卓融與公司無關聯關系，不存在關聯資金占用的情況；預付購房款目前暫未收回，公司與圣卓融公司簽署了還款計劃，并有擔保人提供連帶責任擔保，因此預計可以按期收回。

（三）公司已如實披露常州久日與常州潤克簽署的《債務處置協議書》相關信息，相關債權通過三方抵債或抵償的方式進行收回，處置價值公允；常州久日采取有效措施，以確保對常州潤克債權剩余尾款的收回。

（四）久日新材已如實披露其他應收款中計提壞賬準備的具體單位名稱、款項內容、賬齡以及具體原因等信息。

六、年審會計師核查程序及核查意見

（一）核查程序

1.獲取久日新材預付辦公樓購房款的相關文件資料，了解公司購買辦公樓的背景及原因。

2.詢問管理層開發商未能如期交房的原因；對開發商進行訪談了解交易的背景及未能如期交房的原因、久日新材與開發商是否存在關聯關系；查詢公開信息核實開發商圣卓融公司、圣卓融股東、圣卓融董監高、認購意向協議擔保人是否與久日新材存在關聯關系；與管理層討論購房款收回的可能性。

3.獲取常州久日與常州潤克簽署的《債務處置協議書》，核實相關債權債務的處置情況；了解常州久日對常州潤克債權尾款的收回情況。

4.根據年度審計過程中獲取的信息，復核久日新材披露的其他應收款中計提壞賬準備的具體單位名稱、款項內容、賬齡以及具體原因等信息。

（二）核查意見

經核查，我們認為：

1.久日新材已如實披露與預付辦公樓購置款協議相關信息、購買背景及購買原因。

2.圣卓融未能按期交房主要是受外部大環境影響，項目斷續停工，另一方面，公司基于自身戰略考慮，最終決定不再繼續購買標的房屋；圣卓融與公司無關聯關系，不存在關聯資金占用的情況；預付購房款目前暫未收回，公司與圣卓融公司簽署了還款計劃，并有擔保人提供連帶責任擔保，因此預計可以按期收回。

3.久日新材已如實披露常州久日與常州潤克簽署的《債務處置協議書》相關信息，相關債權通過三方抵債或抵償的方式進行收回，處置價值公允；常州久日采取有效措施，以確保對常州潤克債權剩余尾款的收回。

4.久日新材已如實披露其他應收款中計提壞賬準備的具體單位名稱、款項內容、賬齡以及具體原因等信息。

問題五：關于光刻膠項目。年報顯示，公司年產600噸微電子光刻膠專用光敏劑項目總投資額為23,700萬元，光刻膠專用光敏劑產品已開始向部分企業小批量供貨。2022年，大晶信息化學品（徐州）有限公司（以下簡稱大晶信息）實現營業收入41.46萬元，凈利潤-1,241.85萬元。請公司：（1）披露光刻膠專用光敏劑產品截至目前產生的收入、成本、毛利率、凈利潤、產能利用率的情況，實現供貨的具體產品和客戶情況；（2）在手訂單的具體情況，該業務的技術水平、配備人員、同行業競爭情況。

回復：

一、披露光刻膠專用光敏劑產品截至目前產生的收入、成本、毛利率、凈利潤、產能利用率的情況，實現供貨的具體產品和客戶情況

截至目前，公司的光刻膠專用光敏劑產品產生的收入為1.03萬元、成本為0.95萬元、毛利率為7.77%、凈利潤為-507.75萬元，產能方面目前尚處于試生產階段。目前公司已實現供貨的產品為PAC-5430，現已向三家企業供貨，分別為上海飛凱材料科技股份有限公司、上海大然化學有限公司、河南冠科生物科技有限公司。

二、在手訂單的具體情況，該業務的技術水平、配備人員、同行業競爭情況

公司的光刻膠專用光敏劑產品因正處于市場推廣和客戶認證階段，目前尚無在手訂單。

該業務技術水平國內領先，光刻是電子、微電子及集成電路芯片制造過程中的關鍵技術，其中光刻膠是關鍵，而光敏劑又是光刻膠中的關鍵材料。大晶信息生產的就是用于面板顯示TFT及半導體g線、i線光刻膠專用光敏劑PAC，該類光敏劑目前均依賴進口，在大晶信息試生產前國內尚無量產。當前主要從日本、韓國進口，交期長，需要低溫運輸，交貨不穩定，進口價格高。大晶信息的光敏劑PAC技術工藝先進，主要體現在幾個方面：

1.關鍵原料羥基二苯甲酮（HBP）和磺酰氯（NAC）自己制備，原料保障；

2.生產全潔凈環境，確保品質提高；

3.技術指標國內領先（轉化率、異構體比例、金屬離子含量等）；

4.生產過程全流程自動控制（DCS、GDS），無重大危險源、減少三廢；

5.溶劑采用新工藝回收（精餾+膜分離），降低能耗、減少物料消耗。

在配備人員方面，該項目配備了研發技術人員10名，其中碩士研究生學歷2人，均畢業于南開大學元素有機化學研究所，長期從事有機合成研發和生產工作，其余人員均為全日制化工專業大專以上學歷，并有多人曾任職于半導體相關企業，從事生產和質量檢測工作，對半導體材料的生產和檢測要求有著豐富的工作經驗。

在市場競爭方面，公司的光刻膠專用光敏劑產品目前主要的競爭對手均來自國外，分別為韓國美源和日本東洋合成。

三、保薦機構核查程序及核查意見

針對上述事項，保薦機構進行了以下核查程序：

（一）就光刻膠專用光敏劑產品收入、成本、毛利率、凈利潤、產能利用率的情況、實現供貨的具體產品和客戶情況進行管理層訪談；

（二）對公司管理層進行訪談，了解公司光刻膠專用光敏劑產品技術水平、配備人員以及同行業競爭情況。

經核查，保薦機構認為：

公司已如實披露光刻膠專用光敏劑產品收入、成本、毛利率、凈利潤、產能利用率等情況以及該業務的技術水平、配備人員、同行業競爭情況。

問題六：關于股權投資。報告期內，公司累計股權投資為1.24億元，其中包括以8,900.00萬元的價格收購懷化泰通新材料科技有限公司（以下簡稱懷化泰通）100.00%股權；以2,500.00萬元增資天津市天驕輻射固化材料有限公司（以下簡稱天驕輻射），持有天驕輻射38.46%股權；以720.00萬元購買內蒙古宏遠天呈科技發展有限公司（以下簡稱宏遠天呈）7.20%股權，持有宏遠天呈的股權增至41.00%；以500.00萬元購買并增資南京美茵生命科技有限公司（以下簡稱南京美茵）10.00%股權。請公司：（1）逐項說明對外投資的原因及合理性，決策與審批程序，標的業務與公司業務的協同性；（2）說明投資標的的企業名稱、性質、法定代表人、注冊資本、成立日期、住所、主要辦公地點、主營業務、主要股東或實際控制人、最近一個會計年度的主要財務數據（包括但不限于總資產、凈資產、營業收入、凈利潤）等。

回復：

一、逐項說明對外投資的原因及合理性，決策與審批程序，標的業務與公司業務的協同性

（一）懷化泰通新材料科技有限公司（以下簡稱懷化泰通）

懷化泰通主要生產的產品為公司核心光引發劑產品TPO及公司核心光引發劑產品TPO、TPO-L和819等的重要原材料（光引發劑生產所需化工中間體），懷化泰通作為公司光引發劑產品重要原材料供應商，通過本次收購整合，有利于公司光引發劑重要原材料供應的長期穩定和成本控制，協同價值顯著。收購完成后，公司相關光引發劑產品的核心競爭力將進一步提高，相關產業鏈產品將進一步豐富，對公司的長期經營業績將產生積極影響。

2022年4月13日，經公司總裁辦公會審議通過，公司全資子公司湖南久日以8,900.00萬元的價格收購儲曉建、趙波和周清持有的懷化泰通100.00%股權。

（二）天津市天驕輻射固化材料有限公司（以下簡稱天驕輻射）

天驕輻射深耕光固化單體行業，具備一定的品牌價值、技術積累。通過本次增資合作，為公司未來光固化單體產品的生產奠定了一定基礎。未來光固化單體產品將與現有光引發劑產品形成協同價值，更好的滿足客戶各種需求。

2022年4月13日，經公司總裁辦公會審議通過，公司向天驕輻射增資2,500.00萬元，增資完成后，公司持有天驕輻射38.46%股權。

（三）內蒙古宏遠天呈科技發展有限公司（以下簡稱宏遠天呈）

宏遠天呈生產的281產品為公司光引發劑TPO產品的重要中間體材料，也是公司光引發劑ITX關鍵原材料一一異丙基苯硫酚的供應商。

宏遠天呈位于內蒙古自治區赤峰市林西縣，與公司子公司內蒙古久日相鄰，物流運輸優勢明顯，本次投資宏遠天呈有利于保證公司相關原材料供應的穩定。

2022年5月11日，經公司總裁辦公會審議通過，公司全資子公司內蒙古久日以720.00萬元購買天津市達武投資有限公司持有的宏遠天呈7.20%股權，交易完成后，內蒙古久日持有宏遠天呈的股權增至41.00%。

（四）南京美茵生命科技有限公司（以下簡稱南京美茵）

南京美茵在電解液添加劑領域的技術儲備、技術人才、銷售渠道等方面具備一定的基礎。南京美茵現有專利24項，其中發明專利5項，實用新型專利14項，軟件著作權5項；在人才方面，南京美茵現有博士學歷2人，本科學歷17人，本科學歷以上占比65%以上。南京美茵股東鹽城美茵新材料有限公司的現有股東中，王家喜教授持股36%。王家喜教授為南開大學博士、河北工業大學化工學院教授、化工學院博導，現任南京美茵總工程師，為南京美茵技術研發提供了有力的技術保障。通過投資南京美茵有利于公司進入電解液添加劑領域并快速發展。

2022年12月11日，經公司總裁辦公會審議通過，公司以500.00萬元購買鹽城美茵新材料持有的南京美茵10.00%股權。

二、說明投資標的的企業名稱、性質、法定代表人、注冊資本、成立日期、住所、主要辦公地點、主營業務、主要股東或實際控制人、最近一個會計年度的主要財務數據（包括但不限于總資產、凈資產、營業收入、凈利潤）等

（一）懷化泰通

企業名稱：懷化泰通新材料科技有限公司

性質：有限責任公司（非自然人投資或控股的法人獨資）

法定代表人：胡祖飛

注冊資本：588萬元人民幣

成立日期：2017年5月3日

住所：湖南省懷化市洪江區工業園99號旁

主要辦公地點：湖南省懷化市洪江區工業園99號旁

主營業務：光引發劑、精細化學品的生產和銷售

主要股東或實際控制人：公司全資子公司湖南久日新材料有限公司持股100%

2022年度公司主要財務數據（經審計）：

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（二）天驕輻射

企業名稱：天津市天驕輻射固化材料有限公司

性質：有限責任公司

法定代表人：廖文駿

注冊資本：6,500萬元人民幣

成立日期：2007年7月27日

住所：天津市寧河區造甲城鎮造甲城村西（原造甲城工業小區）

主要辦公地點：天津市寧河區造甲城鎮造甲城村西（原造甲城工業小區）

主營業務：光固化單體的生產和銷售

主要股東或實際控制人：廖文駿持股50.77%，公司持股38.46%，馮林生持股10.77%

2022年度公司主要財務數據（經審計）：

■

（三）宏遠天呈

企業名稱：內蒙古宏遠天呈科技發展有限公司

性質：其他有限責任公司

法定代表人：侯艷杰

注冊資本：3,733.35萬元人民幣

成立日期：2012年7月12日

住所：林西縣工業園區冶金化工區

主要辦公地點：林西縣工業園區冶金化工區

主營業務：光引發劑中間體的生產和銷售

主要股東或實際控制人：

■

2022年度公司主要財務數據（經審計）：

■

（四）南京美茵

企業名稱：南京美茵生命科技有限公司

性質：有限責任公司

法定代表人：朱其軍

注冊資本：2,000萬元人民幣

成立日期：2019年7月25日

住所：南京市江寧區侯焦路123號（江寧高新園）

主要辦公地點：南京市江寧區侯焦路123號（江寧高新園）

主營業務：小分子研發、有機合成工藝開發、藥品生產與銷售

主要股東或實際控制人：鹽城美茵新材料有限公司持股90%，公司持股10%

2022年度公司主要財務數據（未經審計）：

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三、保薦機構核查程序及核查意見

針對上述事項，保薦機構進行了以下核查程序：

（一）獲取公司收購或投資懷化泰通、天驕輻射、宏遠天呈、南京美茵的決策性文件；并就收購或投資的原因及合理性、標的業務與公司業務的協同性進行管理層訪談；

（二）獲取懷化泰通、天驕輻射、宏遠天呈、南京美茵經審計的審計報告或者未經審計的財務報表，了解公司收購或投資標的的經營情況。

經核查，保薦機構認為：

（一）公司收購或投資懷化泰通、天驕輻射、宏遠天呈、南京美茵已履行了必要的決策程序；其中懷化泰通、宏遠天呈屬于公司光引發劑產品的重要原材料供應商，天驕輻射產品為光固化單體，投資南京美茵有利于公司進入電解液添加劑領域并快速發展，上市收購與公司業務存在協同性。

（二）公司已披露投資標的的企業名稱、性質、法定代表人、注冊資本、成立日期、住所、主要辦公地點、主營業務、主要股東或實際控制人、最近一個會計年度的主要財務數據等相關信息。

問題七：關于在建工程。2022年末，公司在建工程為6.83億元。其中，弘潤化工熔融結晶配套設施熔融結晶配套設施（以下簡稱弘潤化工項目）期末余額8,004.21萬元。科利生物電子基礎材料開發及生物醫藥原料技改項目（以下簡稱科利生物項目）、晶虹生物光刻膠專用溶劑和脂肪醇制備技改項目（以下簡稱晶虹生物項目）預算分別為8,549.53萬元、7,261.11萬元，期末余額為1,309.36萬元、939.86萬元，本期無新增投入。請公司：（1）說明以上三個項目的具體建設內容、地點以及預計達產的時間和產量，項目是否與公司主營業務相關，以及建設項目的原因及合理性；（2）報告期內，科利生物項目和晶虹生物項目無新增投入的原因及合理性，項目推進是否存在實質障礙；若項目終止，前期在建工程投入如何處置。請年審會計師對以上問題核查并發表明確意見。

回復：

一、說明以上三個項目的具體建設內容、地點以及預計達產的時間和產量，項目是否與公司主營業務相關，以及建設項目的原因及合理性

■

二、報告期內，科利生物項目和晶虹生物項目無新增投入的原因及合理性，項目推進是否存在實質障礙；若項目終止，前期在建工程投入如何處置

在國家政策大力支持下，光刻膠和半導體產業迎來了新的歷史發展機遇。公司確定了以“光固化產業為核心、半導體產業為重點”的產業發展方向，積極向光固化產業鏈下游及半導體化學材料等領域拓展。

2020年8月公司收購徐州大晶新材料科技集團有限公司（以下簡稱大晶新材）和大晶信息化學品（徐州）有限公司（以下簡稱大晶信息），2021年6月公司通過大晶信息完成對科利生物科技（徐州）有限公司（以下簡稱科利生物）和晶虹生物化學（徐州）有限公司（以下簡稱晶虹生物）的并購，標志著公司在光刻膠和半導體材料領域實施戰略布局邁出了實質性的一大步，有利于公司將多年的研發成果轉化為產品。

并購前，大晶新材實施的千噸級光刻膠及配套試劑項目（以下簡稱大晶新材項目）、大晶信息實施的年產600噸微電子光刻膠專用光敏劑項目（以下簡稱大晶信息項目）、科利生物實施的電子基礎材料開發及生物醫藥原料技改項目、晶虹生物實施的光刻膠專用溶劑和脂肪醇制備技改項目均于2017年1月啟動建設，后因資金問題于2018年11月停工。

并購后，公司根據項目的輕重緩急，調配人、財力資源全力推進大晶新材項目和大晶信息項目的加速實施。對于科利生物項目和晶虹生物項目則暫緩實施，后續將在市場、技術、人力等條件成熟后再行推進，故本報告期這兩個項目無新增投入。

截至目前，科利生物項目和晶虹生物項目均已完成土地投入、生產車間、倉庫等部分主體框架的施工，而配套設施及設備尚未投入。項目暫緩期間，公司將視情況合理安排兩家公司車間及倉庫的用途。

三、保薦機構核查程序及核查意見

針對上述事項，保薦機構進行了以下核查程序：

（一）獲取在建工程項目可行性研究報告并詢問管理層，了解在建項目的建設內容、建造計劃、設計產能等事項；了解建設項目與現有業務之間的協同作用；

（二）就科利生物項目和晶虹生物項目投資規劃等事項進行管理層訪談，了解項目無新增投入的原因，了解公司對項目的后續安排。

經核查，保薦機構認為：

（一）公司已如實披露了弘潤化工項目、科利生物項目、晶虹生物項目的相關信息。

（二）科利生物項目、晶虹生物項目本期無新增投入，主要原因是公司根據計劃暫緩項目推進，兩個項目的在建工程為已完成框架施工的車間和倉庫，公司將視情況再做合理安排。

四、年審會計師核查程序及核查意見

（一）核查程序

實施獲取在建工程項目可行性研究報告、詢問管理層等核查程序，了解在建項目的建設內容、建造計劃、設計產能等事項，了解建設項目與現有業務之間的協同作用；詢問科利生物項目和晶虹生物項目投資規劃，了解項目無新增投入的原因，了解公司對項目的后續安排。

（二）核查意見

經核查，我們認為久日新材已如實披露了弘潤化工項目、科利生物項目、晶虹生物項目的相關信息；科利生物項目、晶虹生物項目本期無新增投入，主要原因是公司根據計劃暫緩項目推進，兩個項目的在建工程為已完成框架施工的車間和倉庫，公司將視情況再做合理排。

問題八：關于募投項目。公司于2019年11月上市，截至2022年末，公司累計投入募集資金總額為5.67億元，累計投入進度為35.55%，整體進度較慢，主要系前期兩項募投項目進行變更。請公司：（1）補充截至目前募投項目開展情況，以及累計投入進度，結合項目進展情況，說明募投項目否存在延期風險；（2）公司是否嚴格執行募集資金存儲、使用、變更、管理的內部控制制度或審議程序，確保募集資金存放的安全性和使用的合規性；（3）公司將采取何種措施積極推進募投項目順利實施，切實保護投資者利益。

回復：

一、補充截至目前募投項目開展情況，以及累計投入進度，結合項目進展情況，說明募投項目否存在延期風險

截至2023年3月31日，募投項目的進展情況如下表所示：

金額單位：人民幣元

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目前實施的募投項目進度一切正常，但是不排除在實施過程中可能存在市場風險、技術風險、管理風險等不利因素，項目進程和預期效益存在一定的不確定性；項目實施尚需辦理環評等前置手續，如因國家或地方有關政策調整、項目審批等實施條件發生變化，項目的實施可能存在順延、變更、中止或終止的風險。

二、公司是否嚴格執行募集資金存儲、使用、變更、管理的內部控制制度或審議程序，確保募集資金存放的安全性和使用的合規性

公司嚴格遵守《上海證券交易所科創板上市公司自律監管指引第1號一一規范運作》的要求，并制定了《募集資金管理制度》，從募集資金存儲、使用、變更、管理等方面進行了規范。募集資金專款專用，不做其他用途，開戶、銷戶等都履行相應的審批程序，且與保薦機構和存管銀行簽訂三方監管協議。公司審計部對公司募集資金的使用和結存情況持續的進行監督，并調取銀行流水記錄進行交叉比對驗證。募投項目發生變更的，經過董事會決議通過后，再經股東大會審議通過，且經過獨立董事、保薦機構和監事會發表明確同意意見后方可變更。

保薦機構每半年對公司的募集資金存放與使用情況進行一次現場檢查；每個會計年度，公司聘請會計師事務所對募集資金存放與使用情況出具鑒證報告，并于披露年度報告時披露。

三、公司將采取何種措施積極推進募投項目順利實施，切實保護投資者利益

（一）變更及終止部分募投項目情況

為切實保障股東利益，提高募集資金使用效率，避免募集資金長期擱置，公司終止了“久日新材料（東營）有限公司年產87,000噸光固化系列材料建設項目”（以下簡稱東營久日項目）和“年產24,000噸光引發劑項目”（以下簡稱懷化久源項目）兩個募投項目，具體原因如下：

1.東營久日項目實施中因受新海岸線政策影響，第二批建設用地尚未能按建設計劃如期取得

由于位于山東東營的東營久日項目建設用地在海岸線向陸一側附近，受山東省海岸線政策（原則上不在海岸線向陸1公里范圍內新建建筑物）影響，第二批項目建設用地184畝未能如期取得，故未能按計劃進行建設。

2.項目實施中因工業園區控制性規劃調整，建設用地將被有償收回

由于懷化久源收到懷化市洪江區管理委員會通知，因工業園區控制性規劃調整，擬由懷化市洪江區自然資源局與懷化久源簽訂有償收回國有土地使用權協議，由洪江區土地收購儲備中心有償收回年產 24,000 噸光引發劑建設項目的國有土地使用權。

3.經濟環境變化，下游需求萎縮

近些年，由于國家加大了對房地產行業的調控，導致房地產產業鏈相關行業業務收縮，而東營久日項目和懷化久源項目中相關產品，如1173、184等應用于房地產相關的地板、家居等行業。同時疊加近兩年外部環境影響，國內外需求減緩，而公司1173、184兩個產品的現有產能已經過剩，導致東營久日項目和懷化久源項目中相關產品的未來市場發展前景存在重大不確定性，若繼續投入可能會導致項目盈利不及預期或是虧損的情況發生。

基于上述原因，公司終止了東營久日項目和懷化久源項目的繼續實施。同時，公司將部分募集資金變更至內蒙古久日新材料有限公司年產9,250噸系列光引發劑及中間體項目、久日半導體材料研發實驗室建設、大晶信息化學品（徐州）有限公司年產600噸微電子光刻膠專用光敏劑項目、山東久日化學科技有限公司18,340噸/年光固化材料及光刻膠中間體建設項目、山東久日化學科技有限公司年產2,500噸光固化材料改造項目，并積極推進前述募投項目的實施。?

（二）推進募投項目順利實施的具體措施

公司募投項目均有指定負責人，并由負責人組織推進募投項目的實施。負責人積極關注市場、政策等因素的變化，以及項目實施過程中所遇到的困難，并對有關情況進行匯總解決。如有無法解決的情況，將由負責人在每月的總裁辦公會上提出，由管理層討論擬定解決方案。此外，公司財務中心負責募集資金的存儲及撥付，保證募集資金的專款專用；審計部負責監督募集資金使用的合規性。

四、保薦機構核查程序及核查意見

針對上述事項，保薦機構進行了以下核查程序：

（一）獲取募集資金使用情況的相關公告和支持文件等資料，了解公司募集資金使用情況；

（二）復核公司是否嚴格執行募集資金存儲、使用、變更、管理的內部控制制度或審議程序；

（三）對公司管理層進行訪談，了解公司部分募投項目終止的原因以及后續計劃，了解公司推進募投項目順利實施的相關舉措。

經核查，保薦機構認為：

（一）公司已如實披露了募投項目開展情況以及累計投入進度；目前實施的募投項目進度一切正常，但是不排除在實施過程中可能存在市場風險、技術風險、管理風險等不利因素，項目進程和預期效益存在一定的不確定性。

（二）公司嚴格執行募集資金存儲、使用、變更、管理的內部控制制度或審議程序，募集資金存放的安全性和使用的合規性不存在重大異常。

（三）鑒于募投項目建設用地無法落實、經濟環境變化下游需求萎縮等因素，公司部分募投項目未來市場發展前景存在重大不確定性，若繼續投入可能會導致項目盈利不及預期或是虧損的情況發生，因此公司終止了部分募投項目的實施。保薦機構提請公司根據市場情況以及業務發展情況盡快、審慎落實新的募投項目實施方案，避免募集資金長期擱置，防范募投項目投資風險，提高募集資金使用效率。

（四）公司已采取必要的措施推進現有募投項目的順利實施。

問題九：關于電解液項目。2023年3月，公司使用自有資金10,000.00萬元在內蒙古久日投資建設電解液添加劑項目。請公司：（1）披露本項目的具體投資構成及明細，各項投資構成的測算依據和測算過程，資金投入計劃、投入進度安排；（2）結合新業務的科創屬性、市場競爭情況，與公司現有主營業務的關聯性，補充說明本次投資的必要性、合理性；（3）補充披露公司在技術、市場、區域、政策等方面的風險評估情況，是否具備相應的資質、技術、人才、資金以及其他必要的開展條件等方面的儲備。

回復：

一、披露本項目的具體投資構成及明細，各項投資構成的測算依據和測算過程，資金投入計劃、投入進度安排

（一）本項目的具體投資構成及明細

根據山東鴻運工程設計有限公司出具的《內蒙古久日新材料有限公司電解液添加劑項目可行性研究報告》，本項目總投資為10,000.00萬元。其中：建設投資為8,803.25萬元，建設期貸款利息為0萬元，鋪底流動資金為1,196.75萬元。建設投資估算中，按項目劃分：

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按費用劃分：

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（二）各項投資構成的測算依據和測算過程

本項目的總投資估算表如下：

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（三）資金投入計劃、投入進度安排

本項目從2023年2月開始組織實施建設周期24個月，計劃在2025年2月底完成。項目第一年投入資金5,281.95萬元，第二年投入資金3,521.30萬元。另外，本項目鋪底流動資金1,196.75萬元。

二、結合新業務的科創屬性、市場競爭情況，與公司現有主營業務的關聯性，補充說明本次投資的必要性、合理性

電解液添加劑所處行業符合《上海證券交易所科創板企業發行上市申報及推薦暫行規定（2022年12月修訂）》中“新材料領域”中的“先進石化化工新材料”的要求。《“十三五”國家戰略性新興產業發展規劃》指出在關鍵電池材料、關鍵生產設備等領域構建若干技術創新中心，突破高容量正負極材料、高安全性隔膜和功能性電解液技術。《輕工業發展規劃（2016-2020年）》《石化和化學工業發展規劃（2016－2020年）》將電解液添加劑列為支持的重點產品。

公司未來計劃生產的電解液添加劑為四氟硼酸鋰、二氟草酸硼酸鋰、二氟草酸硼酸鈉、DTD（硫酸乙烯酯）、DTS（季戊四醇雙硫酸酯）。目前市場競爭情況如下：

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本次開展新業務是公司基于深耕二十余年精細化學品領域的經驗，將精細化學品領域技術優勢在新材料、新能源領域進一步延伸的重大布局。電解液添加劑屬于精細化學品，與公司現有產品所需部分原材料相同，如乙二醇、氯化亞砜、二氯乙烷、亞硫酸鈉等，且電解液添加劑生產工藝與公司現有產品生產工藝相近，與公司的主營業務具有協同性。

本次電解液添加劑項目的實施地點為公司全資子公司內蒙古久日，項目將充分利用現有車間和廠區資源。另外，內蒙古久日地處內蒙古自治區赤峰市林西縣，當地具備鋰礦、螢石礦、氫氟酸資源，原材料優勢明顯，且當地工業用電價格與京津冀、長三角等地相比具有明顯的價格優勢。

同時，公司的參股公司南京美茵在電解液添加劑領域的技術儲備、技術人才、銷售渠道等方面具備一定的基礎。公司作為南京美茵的重要股東，將在后續與其在電解液添加劑方面開展合作，加速推動電解液添加劑項目的順利開展。

三、補充披露公司在技術、市場、區域、政策等方面的風險評估情況，是否具備相應的資質、技術、人才、資金以及其他必要的開展條件等方面的儲備

（一）補充披露公司在技術、市場、區域、政策等方面的風險評估情況

1.市場開拓風險

電解液添加劑項目是公司基于公司發展戰略與業務布局，公司在精細化學品領域擁有的技術優勢，以及電解液添加劑在鋰電池行業的應用前景等因素綜合考慮后，審慎作出的決定，但該項目涉及的產品能否順利進入市場、實現銷售存在不確定性，存在市場拓展不達預期的風險。

2.技術風險

隨著鋰電池行業的發展及技術的迭代，鋰電池的技術發展路線可能發生變化，從而改變電解液添加劑的市場需求。若公司未能及時跟進行業發展趨勢，如技術的研發和儲備速度跟不上市場發展，公司將面臨行業或客戶技術升級迭代的風險。

3.財務風險

本項目投資資金來源為自籌資金，可能會對公司現金流造成壓力，若在項目投資建設過程中資金不能按計劃到位，可能會影響項目的實施，造成項目投資失敗的風險。

4.項目進程不達預期的風險

本項目已通過林西縣發展和改革委員會備案審批，尚需安評、能評、環評審批等審批手續。如因國家或地方有關政策調整、項目審批等實施條件發生變化，項目的實施可能存在順延、變更、中止或終止的風險。

5.項目收益不達預期的風險

電解液添加劑能夠根據不同類型電池的要求定向改善、大幅度提高電解液的性能，但其對性能的改善程度具有一定的不確定性。此外，該項目建設需要一定的時間周期，在項目建設過程中可能存在因宏觀政策變化、原材料價格上漲、市場需求變化等因素而導致項目收益不達預期的風險。

在項目實施過程中，公司將積極關注國內外宏觀政策及行業趨勢，及時調整經營策略，同時嚴格執行公司治理和內部控制，加強項目建設的質量、預算和安全管理，并持續跟蹤項目建設及運營過程中遇到的各方面問題，積極溝通協調，采取有效措施解決問題，確保項目盡快建成投產。

（二）是否具備相應的資質、技術、人才、資金以及其他必要的開展條件等方面的儲備

公司內部已就新業務的可行性進行論證，在新業務的人才儲備、技術研發、市場拓展、資金安排等方面已經提前布局和籌劃。新業務可以充分利用公司現有技術和管理優勢，快速實現產品的量產，形成銷售。

資質審批：本項目已于2023年1月4日通過林西縣發展和改革委員會備案審批，安評、環評審批等前置審批手續正在辦理中。

人才儲備：公司在精細化學品技術研發、生產管理和項目建設等方面具備大量人才儲備，針對該項目組建的技術與管理、生產團隊人員均長期從事相關工作，經驗豐富。公司目前已在參股公司南京美茵前期技術積累和市場開拓的基礎上從公司研發中心和營銷中心中調配研發和市場開發人員，繼續對相關產品工藝進行優化和新品種的開發，并著手相關產品的市場開發。

技術研發：公司深耕精細化學品技術研發二十余年，研發實力雄厚。公司研發中心技術人員通過與南京美茵的技術人員一起合作研發，通過實驗和討論完善了相關的技術細節，能夠保障電解液添加劑項目的順利實施、投產。除此之外，公司還進一步加強與行業龍頭公司和科研院所進行項目合作開發，進一步拓寬電解液添加劑的產品線。

市場拓展：為保證新業務量產后能盡快實現銷售，公司已經開始拜訪客戶、參加行業展會，并從營銷中心調配有市場開發經驗的人員組建專門的銷售團隊，與部分下游終端客戶進行溝通，積極開拓市場。

資金安排：電解液添加劑項目投資資金預計為10,000.00萬元人民幣，資金來源為自籌資金。

四、保薦機構核查程序及核查意見

針對上述事項，保薦機構進行了以下核查程序：

（一）獲取電解液添加劑項目可行性研究報告，了解項目的具體投資構成及明細，各項投資構成的測算依據和測算過程，資金投入計劃、投入進度安排；

（二）對管理層進行訪談，了解電解液添加劑項目的科創屬性、市場競爭情況，與公司現有主營業務的關聯性；

（三）對管理層進行訪談，了解公司在電解液添加劑項目的技術、市場、區域、政策等方面的風險評估情況，以及相應的資質、技術、人才、資金以及其他資源的儲備情況。

經核查，保薦機構認為：

（一）公司已如實披露了電解液項目的具體投資構成及明細，各項投資構成的測算依據和測算過程，資金投入計劃、投入進度安排。

（二）電解液添加劑所處行業符合《上海證券交易所科創板企業發行上市申報及推薦暫行規定（2022年12月修訂）》中“新材料領域”中的“先進石化化工新材料”的要求；電解液添加劑生產工藝與公司現有產品生產工藝相近，與公司的主營業務具有協同性。

（三）公司已補充披露在技術、市場、區域、政策等方面的風險評估情況以及相應的資質、技術、人才、資金以及其他資源的儲備情況。

特此公告。

天津久日新材料股份有限公司董事會

2023年6月6日