工業頻道
證監會發布年之內傳出上千份“罰款單” 信披違規實例位居
本報訊記者謝若琳
見習記者毛藝融
近年來，金融市場綠色生態不斷優化，證監會發布總計對A股上市企業下達上萬條處罰信息，揮劍信披違規、財務舞弊、內線交易、關聯方交易等情形。據新聞記者統計數據顯示，截止到6月14日，中國證監會和滬深指數北交易中心總計對662家A股上市公司違規操作，公布上萬條處罰信息（包括監管方案、行政處分），懲罰金額超過1.08億人民幣。在其中，信披違規位居，涉及到446份。
中央財大會計學院專家教授李曉慧對《證券日報》記者說：“現階段信披嚴格管控和懲罰有益于震懾造假者、內線交易者、操縱市場者，處理信息的不對稱所帶來的負面影響，構建起全透明規范有序資產市場監管，有益于金融市場實現高質量發展。”
管控緊抓信披違規
下達446份處罰信息
從違反規定種類來說，信披違規位居，涉及到446份，占年之內全部處罰信息的43%。懲罰額度總計8140萬余元。
從實際處罰種類來說，包含警告、計入征信系統、責改、管控關注函、問詢函等幾種對策。現階段，已經有31家公司因重大事情信息公開不到位或違反規定被中國證監會立案查處。
從上述情況446份信披違規個人行為來說，包含財務信息披露存在較大不正確、定期報告公布超時限、重大事情信息公開不到位或違反規定、信息公開不合規、有誤、不過關等。
從實踐活動來說，雖然上市企業信披違規劇情不一，打擊力度與懲罰額度也不盡相同，但是其造成的影響牽扯各個方面。在李曉慧看起來，因信披違規個人行為造成企業股票股票下跌，投資人蒙受損失，將會成為投資人追責法律法規承擔責任的導火線。
為什么信披違規層出不窮、信披違規占比較高？歸根結底，國浩律師（上海市）法律事務所朱奕奕對《證券日報》記者說，一方面，上市企業法律法規意識淡薄，試圖用違反規定信披來裝飾銷售業績、乃至財務舞弊來蒙騙銷售市場，騙領市場投資等；另一方面，有關責任人欠缺擔當意識，未勤懇履行職責乃至借此機會運輸權益，造成公司或相關負責人接到監管方案、行政處分，為投資者產生虧損的要承擔賠償責任，涉嫌犯罪的必須負刑事責任。
全面注冊制下
進一步強化信披管控
為更好融入全面注冊制下一個新的管控局勢和實踐要求，證監會發布對上市公司提升信息公開品質明確提出更高的要求。
2月1日，中國證監會相關部門領導就全面推行股票發行注冊制記者招待會時指出，加強上市公司信息披露管控，進一步夯實上市企業、公司股東及利益相關方信息公開義務。
6月12日，滬深交易所就修定上市企業信披考核評價標準面對群眾征詢建議。在其中，上海交易所為更好貫徹落實分類監管標準，對D類企業中止可用信息公開淘寶直通車業務流程；深圳交易所加強了實施細則的否定幅度，而且確立蹭流量或夸大其詞網絡熱點將予以罰分。
在北京市京師律師事務所合伙人盧鼎亮看起來，現階段司法部門及管控對違法信披個人行為已形成詳細責任機制，一直以來信披違規處罰力度過低狀況獲得扭曲，“零容忍”立體式行政執法威懾大幅提升，銷售市場綠色生態明顯改善。除開加強信披違規者民事責任和刑事處罰，也增強了信披違規者賠償責任。
與此同時，盧鼎亮提議，客戶可以運用集體訴訟的方式去對信息公開人違反規定信披、證券欺詐造成的不良影響進行民事案件，充足維護自己支配權。
李曉慧補充道，必須從金融市場特性、上市企業個人行為、投資人要求、管控提升整治等多個方面考慮到，特別是上市企業必須進一步加強對信披監管了解。
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