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株洲華瑞精密工具有限公司關(guān)于“華瑞轉(zhuǎn)債”利息支付公告
證券代碼：688059 簡稱證券:華銳精密 公告編號：2023-034 轉(zhuǎn)債代碼：118009 轉(zhuǎn)債簡稱:華銳轉(zhuǎn)債
株洲華瑞精密工具有限公司
關(guān)于“華銳轉(zhuǎn)債”付息公告
重要內(nèi)容提示：
● 2023年6月21日，可轉(zhuǎn)債付息債權(quán)登記日
● 2023年6月26日，可轉(zhuǎn)債除息日
● 2023年6月26日，可轉(zhuǎn)債兌息日
株洲華瑞精密工具有限公司(以下簡稱“公司”)于2022年6月24日向非特定對象發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券(以下簡稱“華瑞可轉(zhuǎn)換債券”或“可轉(zhuǎn)換債券”)。自2022年6月24日至2023年6月23日起，公司將于2023年6月26日開始支付利息。根據(jù)株洲華瑞精密工具有限公司向非特定對象發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券募集說明書（以下簡稱“募集說明書”）的有關(guān)規(guī)定，有關(guān)事項現(xiàn)公告如下：
一、可轉(zhuǎn)債發(fā)行上市概況
中國證券監(jiān)管委員會證監(jiān)會許可證〔2022〕832號文件同意注冊。公司于2022年6月24日向非特定對象發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券400000張，每張面值100元，總發(fā)行額4萬元。可轉(zhuǎn)換公司債券的期限為自發(fā)行之日起6年，即2022年6月24日至2028年6月23日。本次發(fā)行的可轉(zhuǎn)債票面利率為第一年0.30%、第二年0.50%、第三年1.00%、第四年1.80%、第五年2.50%、第六年3.00%。
上海證券交易所自律監(jiān)管決定書〔2022〕179號文件同意，公司發(fā)行的4萬元可轉(zhuǎn)換公司債券自2022年7月21日起在上海證券交易所上市。債券簡稱“華瑞可轉(zhuǎn)換債券”，債券代碼為“118009”。
根據(jù)有關(guān)規(guī)定和《募集說明書》，公司發(fā)行的“華瑞可轉(zhuǎn)換債券”自2022年12月30日起可轉(zhuǎn)換為公司股份，轉(zhuǎn)換期為2022年12月30日至2028年6月23日，初始轉(zhuǎn)換價為130.91元/股，最新轉(zhuǎn)換價為92.65元/股。
二、本次付息計劃
根據(jù)公司《募集說明書》的規(guī)定，“華瑞可轉(zhuǎn)換債券”每年支付一次利息，返還未償還的可轉(zhuǎn)換公司債券本金，并支付最后一年的利息。
(一)計息年度利息計算
年利息是指可轉(zhuǎn)換公司債券持有人自可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行首日起每年可享受的當(dāng)期利息。
年利息的計算公式如下：I=B×i
I：指年利息；
B：指本次發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券持有人在計息年度（以下簡稱“當(dāng)年”或“年”）付息債權(quán)登記日持有的可轉(zhuǎn)換公司債券票面總額；
i：當(dāng)年可轉(zhuǎn)換公司債券的票面利率。
(二)付息方式
1、本次發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券每年支付一次利息，利息計算的開始日為可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行的第一天，即2022年6月24日。
2、付息日：每年的付息日為可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行第一天起每年發(fā)行一年。如果當(dāng)天是法定節(jié)假日或休息日，則延期至下一個交易日，延期期間不支付額外利息。每兩個相鄰的付息日之間為一個計息年。
3、利息支付債權(quán)登記日：年度利息支付債權(quán)登記日為年度利息支付日的前一個交易日，公司將在年度利息支付日后五個交易日內(nèi)支付年度利息。在利息支付債權(quán)登記日前（包括利息支付債權(quán)登記日）申請轉(zhuǎn)換為公司股票的可轉(zhuǎn)換公司債券，公司不再向持有人支付本利息計算年度及以后利息計算年度的利息。
4、可轉(zhuǎn)換公司債券持有人取得的利息收入的應(yīng)付稅款由持有人承擔(dān)。
(三)付息方案
2022年6月24日至2023年6月23日，本次付息為“華瑞轉(zhuǎn)債”第一年付息。本計息年度票面利率為0.30%(含稅)，即每張面值100元的可轉(zhuǎn)換公司債券兌息金額為0.3元(含稅)。
三、付息債權(quán)登記日、除息日、兌息日
2023年6月21日，可轉(zhuǎn)債付息債權(quán)登記日
2023年6月26日，可轉(zhuǎn)債除息日
2023年6月26日，可轉(zhuǎn)債兌息日
四、付息對象
本次付息對象為截至2023年6月21日上海證券交易所收盤后在中國證券登記結(jié)算有限公司上海分公司注冊的所有“華瑞可轉(zhuǎn)換債券”持有人。
五、付息方式
（1）公司與中國證券登記結(jié)算有限公司上海分公司簽訂委托債券兌現(xiàn)協(xié)議，委托中國證券登記結(jié)算有限公司上海分公司兌現(xiàn)債券兌現(xiàn)和利息。公司未按時足額支付債券，利息資金進(jìn)入中國證券登記結(jié)算有限公司上海分公司指定的銀行賬戶，中國證券登記結(jié)算有限公司上海分公司將終止委托代理債券支付、利息服務(wù)、后續(xù)支付、利息工作，相關(guān)實施事項以公司公告為準(zhǔn)。公司將本期債券的利息全額轉(zhuǎn)移到中國證券登記結(jié)算有限公司上海分公司指定的銀行賬戶，直至本期兌息日2個交易日前。
（2）中國證券登記結(jié)算有限公司上海分公司收到款項后，通過資本結(jié)算系統(tǒng)將債券利息轉(zhuǎn)移給相應(yīng)的支付機(jī)構(gòu)（證券公司或中國證券登記結(jié)算有限公司上海分公司認(rèn)可的其他機(jī)構(gòu)），投資者在支付機(jī)構(gòu)領(lǐng)取債券利息。
六、投資者繳納公司債券利息所得稅的說明
（1）根據(jù)《中華人民共和國個人所得稅法》等相關(guān)稅收法規(guī)和文件的規(guī)定，公司可轉(zhuǎn)換債券個人投資者（含證券投資基金）應(yīng)繳納債券個人利息所得稅，稅率為利息金額的20%，即面值100元的可轉(zhuǎn)換債券兌換利息金額為0.30元（稅前），實際分配利息為0.24元（稅后）。可轉(zhuǎn)換債券利息個人所得稅由各支付機(jī)構(gòu)代扣代繳，并直接向各支付機(jī)構(gòu)所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納。各付息網(wǎng)點未履行上述債券利息個人所得稅代扣代繳義務(wù)的，由此產(chǎn)生的法律責(zé)任由各付息網(wǎng)點自行承擔(dān)。
（2）根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》和其他有關(guān)稅收法規(guī)和文件的規(guī)定，持有可轉(zhuǎn)換債券的居民企業(yè)應(yīng)當(dāng)自行繳納債券利息所得稅，即每張面值100元的可轉(zhuǎn)換債券實際分配金額為0.30元（含稅）。
（3）對于持有本期可轉(zhuǎn)換債券的合格境外機(jī)構(gòu)投資者、人民幣境外機(jī)構(gòu)投資者等非居民企業(yè)，根據(jù)《財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于境外機(jī)構(gòu)投資境內(nèi)債券市場企業(yè)所得稅和增值稅政策的通知》（財稅2018[108]號）和《財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于延續(xù)境外機(jī)構(gòu)投資境內(nèi)債券市場企業(yè)所得稅和增值稅政策的公告》（2021年34號），自2018年11月7日至2025年12月31日起，境外機(jī)構(gòu)投資國內(nèi)債券市場取得的債券利息收入暫免征企業(yè)所得稅和增值稅。因此，非居民企業(yè)(包括QFII)，RQFII)債券持有人取得的本期債券利息免征企業(yè)所得稅，即每張面值100元的可轉(zhuǎn)換債券實際分配金額為0.30元（含稅）。因此，非居民企業(yè)(包括QFII)，RQFII)債券持有人取得的本期債券利息免征企業(yè)所得稅，即每張面值100元的可轉(zhuǎn)換債券的實際分配金額為0.30元（含稅）。上述暫免征企業(yè)所得稅的范圍不包括境外機(jī)構(gòu)在中國設(shè)立的機(jī)構(gòu)和場所取得的與機(jī)構(gòu)和場所有實際關(guān)系的債券利息。
七、相關(guān)機(jī)構(gòu)及聯(lián)系方式
(一)發(fā)行人:株洲華瑞精密工具有限公司
聯(lián)系地址：湖南省株洲市蘆松區(qū)創(chuàng)業(yè)二路68號
聯(lián)系電話：0731-22881838
聯(lián)系人：段艷蘭
(二)保薦機(jī)構(gòu)(主承銷商)：招商證券有限公司
聯(lián)系地址：福華一路111號，深圳市福田區(qū)
聯(lián)系電話：0755-23189773、0755-23189776
聯(lián)系人：股票資本市場部：
（3）托管人：中國證券登記結(jié)算有限公司上海分公司
聯(lián)系地址：上海浦東新區(qū)楊高南路188號
聯(lián)系電話：4008058058
特此公告。
株洲華瑞精密工具有限公司董事會
2023年6月15日
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