（上接D34版）

　　達濠市政主要經營市政工程建設，具備市政公用工程施工總承包特級(包括工程設計市政行業甲級，下同)、公路工程施工總承包一級、房屋建筑工程施工總承包一級、公路路面工程專業承包一級、水利水電工程施工總承包二級、港口與航道工程施工總承包二級、河湖整治工程專業承包三級、公路交通工程（公路機電工程分項、公路安全設施分項）專業承包二級、消防設施工程專業承包二級等資質。達濠市政持有的市政公用工程施工總承包特級資質，截止2022年廣東省內僅有4家單位具有該項資質，其中僅有達濠市政1家為民營企業。

　　達濠市政在市政及基礎設施施工方面具有豐富的經驗，工程施工能力強，資質齊全且等級高。該公司自成立以來，累計完成各類工程600多項，各項工程合同履約率及竣工驗收合格率均達到100%；曾先后獲得優質樣板工程等獎項208項，其中，市級獎120項，省級優質樣板工程75項，國家及部級獎13項（包括國家市政工程最高獎“金杯獎”7項，國家優質工程2項，中國土木工程“詹天佑獎”3項，全國市政樣板工程獎1項）；擁有國家級工法3項，省級工法23項，發明專利4項和實用新型專利11項等。

　　2、公司與其組建聯合體參與公開招投標項目競標的必要性、合理性

　　公司在投融資、建設、運營方面具有優勢，但公司目前尚未具備相關適用的工程施工資質和施工經驗，公司選擇與達濠市政組成聯合體參與項目競標，由其負責承接施工總承包等工作分工，更有助于提升聯合體整體的競爭力；同時，也能更好地保障項目中標后工程施工質量、工期和成本控制。因此，公司與達濠市政組成聯合體參與公開招投標項目競標具有必要性和合理性。

　　（二）近三年公司與達濠市政聯合中標項目名稱、中標時間、開工時間、聯合投標模式、項目總投資金額、各方責任范圍、對應項目金額、公司采取的會計核算方式、收入確認的時點及依據，并與同行業公司進行比較，說明公司與達濠市政合作過程中權責是否對等，相關交易是否按規定履行審議程序及信息披露義務；

　　1、近三年公司與達濠市政聯合中標項目名稱、中標時間、開工時間、聯合投標模式、項目總投資金額、各方責任范圍、對應項目金額情況如下：

　　單位：人民幣萬元

　　2、近三年公司與達濠市政聯合中標項目名稱、公司采取的會計核算方式、收入確認的時點及依據情況如下：

　　單位：人民幣萬元

　　3、并與同行業公司進行比較，說明公司與達濠市政合作過程中權責是否對等：

　　通過上表可以看出，海峽環保、興源環境、博世科等上市公司在與關聯方組成聯合體參與競標過程中，以聯合體協議確定各自分工，在中標后，聯合體各方負責相關的工作，公司與達濠市政的交易類似，權責對等，遵循市場化操作原則。

　　4、相關交易是否按規定履行審議程序及信息披露義務情況如下：

　　如上所示：公司與達濠市政相關關聯交易已按規定履行了審議程序及信息披露義務。

　　（三）結合公司業務模式以及與達濠市政聯合投標安排，說明公司向其采購工程建設的原因及合理性，并對比公司其他非關聯方交易情況，說明與上述關聯交易定價是否公允、合理；

　　1、結合公司業務模式以及與達濠市政聯合投標安排，說明公司向其采購工程建設的原因及合理性

　　自2014年以來，國家鼓勵社會資本參與公用事業和基礎設施建設，大力推廣政府與社會資本合作（PPP）模式；同時，國家財政部還明確符合全面實施PPP模式條件的各類污水、垃圾處理項目，政府參與的途徑限于PPP模式。因此，公司項目拓展的主要模式之一是參與采用PPP模式的污水設施公開招投標項目的競標。

　　鑒于此前各地方政府推向市場公開招投標的污水設施PPP項目，設置的投標人資格條件絕大部分均要求參與的社會資本方具備相應的設計和施工等資質，同時具有投資、設計、施工和運營方面的業績經驗。雖然聯泰環保在投融資、建設、運營方面具有優勢，但公司目前尚未具備與參與競標項目相匹配的施工資質和業績經驗，必須選擇與符合條件要求、且具備較強競爭力的設計、施工單位共同組成聯合體參與競標。達濠市政作為一家具有雄厚實力的施工企業，具有市政公用工程施工總承包特級資質，且具有眾多的污水工程施工業績，經驗豐富，公司選擇與達濠市政組成聯合體，更有利于提升整體的競標優勢。

　　在參與競標項目中標后，按照投標聯合體協議中聯合體成員的工作分工，聯泰環保牽頭其他聯合體成員共同出資成立項目公司；項目公司與達濠市政等聯合體成員簽訂工程總承包（即EPC）合同，向達濠市政采購工程施工服務，符合PPP招標文件要求和投標聯合體協議承諾。

　　公司與達濠市政組成聯合體參與PPP項目投標，是公司業務發展所需，是企業正常經營行為；參與競標項目中標后，由達濠市政承擔施工總承包任務，既符合PPP項目的運作慣例，同時也是響應對政府招標方發出的要約邀請，履行對政府招標方的要約，按照投標文件履行承諾。

　　2022年度公司對達濠市政應付賬款涉及項目交易額及付款額情況如下：

　　單位：人民幣萬元

　　注1：上述報告期交易額包括報告期內根據工程進度確認的應付賬款（主要包括澄海區全區污水管網及污水處理設施建設PPP項目、汕頭市西區污水處理廠及配套管網PPP項目、汕頭市潮陽區潮關污水處理廠及管網PPP項目和嘉禾黑臭水體整治及配套設施建設PPP項目）和已完工項目進度款確認的應付賬款與實際支付款項之間的增值稅差額。

　　2、并對比公司其他非關聯方交易情況，說明與上述關聯交易定價是否公允、合理

　　2015年至今，公司采購工程建設交易情況如下：

　　自2015年以來，聯泰環保與達濠市政組成聯合體參與了汕頭市澄海區蓮下和東里污水處理廠PPP項目、汕頭市新溪污水處理廠廠外管網PPP項目、汕頭市潮陽區全區生活污水處理設施捆綁PPP模式實施項目、澄海區全區污水管網及污水處理設施建設PPP項目、潮南區農村分散村居生活污水處理PPP項目、嘉禾縣黑臭水體整治及配套設施建設PPP項目、汕頭市西區污水處理廠及配套管網PPP項目和汕頭市潮陽區潮關污水處理廠及管網PPP項目等公開招投標項目競標并最終中標。中標后，成立的項目公司與達濠市政簽訂施工總承包合同或工程總承包合同（即EPC合同），向其采購工程施工服務。簽訂合同均采用國家或各省住建部門頒發的合同模板，明確施工總承包結算依據、適用省市發布的工程造價定額、計量計價、信息價等文件，且結算費用最終以政府方財審定案金額為準。

　　在聯泰環保或下屬項目公司負責實施的存量項目提標改造、擴建方面，除汕頭市新溪污水處理廠項目（該項目為龍珠項目二期二階段易址建設項目，經政府方批準，采用邀請招標方式選擇施工總承包單位）外，如長沙市岳麓污水處理廠提標改造及擴建項目、岳麓污水處理廠污泥深度脫水設施建設項目、岳麓三期擴容工程項目、邵陽市洋溪橋和江北污水處理廠提標改造項目等，根據政府方要求，項目公司作為招標主體，通過公開招投標方式選擇施工總承包或工程總承包單位。由于達濠市政與項目公司具有關聯關系，因此，達濠市政沒有參與公司下屬項目公司施工總承包或工程總承包的投標；參與投標并最終中標單位均為公司的非關聯方。由于目前各地方政府均把BOT、PPP項目作為政府投資項目管理，在政府方與項目公司簽訂的BOT合同補充協議或特許經營合同補充協議中，均約定工程最終結算以政府方財審定案金額為準，因此，在長沙市岳麓污水處理廠提標改造及擴建項目、岳麓三期擴容工程項目、邵陽市洋溪橋和江北污水處理廠提標改造項目，項目公司與施工總承包或工程總承包單位等非關聯方也約定施工總承包結算依據、適用省市發布的工程造價定額、計量計價、信息價等文件，結算費用最終以政府方財審定案金額為準；且簽訂合同也是按照國家或各省住建部門頒發的合同模板。

　　公司向關聯方、非關聯方采購工程建設交易，工程建設過程的進度、安全和質量主要由政府方招標確定的工程監理單位、全過程造價咨詢單位（部分項目有，下同）進行全過程監管，施工過程、安全質量、工程量、進度款、竣工圖等均須由監理單位審核確認后再報送公司，合同結算價以政府方財審部門審核定案為準，交易定價及支付過程均公開、受控、合法、合規。

　　鑒于上述情況，公司與達濠市政、其他非關聯方簽訂的施工總承包合同或工程總承包合同，遵循相同的原則：工程監理等單位全程監管、審核批準的工程量進度款進行支付；明確約定工程最終結算以政府方財審定案金額為準。因此，公司與達濠市政關聯交易定價、支付、結算符合公允、合理原則。

　　（四）公司對達濠市政應付賬款涉及項目或交易發生時間、具體業務內容、交易結算政策、應付賬款確認依據，并結合合同安排和業務實質，說明上述應付賬款的核算是否符合會計準則相關規定，是否存在虛構交易增加應付賬款的情形。

　　1、公司對達濠市政應付賬款涉及項目或交易發生時間、審批時間情況如下：

　　2、公司對達濠市政應付賬款涉及項目具體業務內容、交易結算政策、應付賬款確認依據情況如下：

　　3、并結合合同安排和業務實質，說明上述應付賬款的核算是否符合會計準則相關規定，是否存在虛構交易增加應付賬款的情形：

　　（1）公司對達濠市政應付賬款涉及項目的合同金額、進度金額和應付金額情況如下：

　　單位：人民幣萬元

　　注1：累計確認進度為含稅進度款，累計確認應付金額不包含未開票部分進度款的增值稅額，兩者差異為稅額差異。

　　注2：公司對達濠市政應付賬款涉及項目的應付賬款余額說明①汕頭市澄海區東里污水處理廠工程、汕頭市澄海區蓮下污水處理廠工程、澄海區全區污水管網及污水處理設施建設PPP項目、汕頭市西區污水處理廠及配套管網PPP項目、潮南區農村分散村居生活污水處理PPP項目、汕頭市潮陽區潮關污水處理廠及管網PPP項目、汕頭市新溪污水處理廠廠外管網ppp項目及汕頭市新溪污水處理廠一期工程（廠區）此八個項目均已竣工投產，工程結算已完成編制，政府方財政審核定案尚未完成，待政府方財政審核定案完成后，按施工總承包合同予以支付剩余款項。②汕頭市潮陽區全區生活污水處理設施捆綁PPP模式實施項目剩一子項在申請運營待批中，其他大部分子項均已竣工投產，目前根據監理單位審核確認的進度款支付至約73%。③嘉禾黑臭水體整治及配套設施建設PPP項目部分子項竣工投產、部分子項在建，目前根據監理單位審核確認的進度款支付至約82%。

　　（2）說明上述應付賬款的核算是否符合會計準則相關規定，是否存在虛構交易增加應付賬款的情形：

　　公司下屬項目公司通過與達濠市政簽訂的項目施工合同，在建設期間執行項目工程承包合同約定，經監理方確認的工程進度，逐期確認應付賬款，符合《企業會計準則》相關規定。

　　結合上述表格所示，公司對達濠市政應付賬款涉及項目采用的應付賬款確認范圍以及金額均符合企業會計準則相關規定，不存在虛構交易增加應付賬款的情形。

　　（五）年審會計師意見:

　　1、核查程序

　　我們實施了以下主要的核查程序：

　　（1）對公司管理層進行訪談及查看公司相關決議，了解公司與達濠市政相關關聯交易的商業背景及已履行審議程序及信息披露情況；

　　（2）對達濠市政管理層進行訪談，了解達濠市政相關股權結構、財務狀況、向公司提供建造服務相關項目的毛利率、付款安排等情況；

　　（3）獲取并檢查與達濠市政聯合體投標項目的可研報告、中標通知、工程合同、進度確認單、付款審批及銀行付款單據等原始單據；

　　（4）聘請具有甲級資質的獨立第三方工程造價審核機構對公司與達濠市政的工程交易進行工程造價審計，并對工程造價審核機構執行的工作進行復核；

　　（5）取得與達濠市政的工程合同，查看付款條款，與非關聯方付款條款進行對比；

　　（6）取得進度確認單，查看付款情況，結合合同付款條款，判斷付款是否符合合同約定；

　　（7）對施工關聯方及監理方進行函證；

　　（8）現場查看工程進度情況；

　　2、核查結論

　　經核查，我們認為：

　　（1）達濠市政具有市政公用工程施工總承包特級等資質，且具有一定規模，能更好保障工程施工質量及工期，故公司與其組成聯合體參與公開招標項目具有一定的必要性及合理性；

　　（2）公司與達濠市政的聯合體投標模式與同行業相比，未見明顯異常，相關交易已履審議程序及信息披露；

　　（3）對比公司其他非關聯交易的合同條款等，施工項目由監理單位對工程進度確認以及政府最終財審確認，相關交易定價公允、合理；

　　（4）通過核查工程合同、相關的進度確認以及款項支付等，應付達濠市政工程款核算在所有重大方面符合會計準則相關規定，未發現虛構交易增加應付賬款的情況。

　　問題四、關于資產核算與減值。年報顯示，公司營業收入按核算方式分為運營收入、融資成分利息收入和其他，其中融資成分利息收入按金融資產實際利率法計量。報告期內實現運營收入6.49億元，融資成分利息收入3.3億元。公司污水處理項目主要核算模式為無形資產模式和金融資產（長期應收款）模式，其中無形資產中特許經營權的賬面價值為37.76億元，同比增長1.29%，金融資產-長期應收款賬面價值為44.07億元，同比增長18.04%。同時，公司應收賬款賬面余額為7.30億元，同比增長268.69%，按組合計提壞賬準備0.27億元。

　　請公司補充披露：（1）運營收入和融資成分利息收入的區別與確認依據，說明融資成分利息收入核算方式；（2）對特許經營權會計核算分為無形資產或金融資產模式的確認依據，并結合報告期內新增項目情況，說明金融資產-長期應收款賬面價值增長的原因，以及有關會計處理是否符合會計準則規定；（3）列示前十大應收賬款對象涉及的項目，包括但不限于項目名稱、交易對方、開工時間、工程進度、交易金額，并結合賬齡、回款情況等說明計提應收賬款壞賬準備的充分性。請年審會計師發表意見。

　　公司回復問題四：

　　（一）運營收入和融資成分利息收入的區別與確認依據，說明融資成分利息收入核算方式

　　公司營業收入按核算方式分為運營收入、融資成分利息收入和其他。融資成分利息收入按金融資產實際利率法計量，2022年及2021年收入數據情況如下：

　　單位：人民幣萬元

　　1、運營收入和融資成分利息收入的區別和確認依據如下：

　　融資成分利息收入和運營收入是PPP項目核算模式下確認的營業收入列示于不同的明細分類。融資成分利息收入主要是金融資產模式核算下計量的營業收入，運營收入主要是無形資產模式核算下計量的營業收入。

　　公司污水處理業務主要包括管網投資運營項目和污水處理廠項目，收入核算如下：

　　①管網投資運營項目：一般情況下可確定金額為可用性付費，按金融資產模式核算；如約定了部分可用性付費需進行考核之后付費，則剔除該考核部分的變動金額后，按金融資產模式核算或混合模式核算。金融資產模式核算下的利息收入歸類為融資成分利息收入；變動部分金額為運營維護費和需進行考核之后付費的部分可用性付費，按每期運營考核情況以及合同約定的價格和費用等計算的收入歸類為運營收入。

　　②污水處理廠項目：一般情況下服務費金額不確定，按無形資產模式核算，按每期實際處理污水量、合同約定單價、績效考核等計算的收入歸類為運營收入；如污水處理服務費包含以固定費用或固定回報率等方式約定的可確定金額，則該部分按金融資產模式核算或混合模式核算，相應的利息收入歸類為融資成分利息收入。（詳見本回復“公司回復問題二-各經營項目的交易定價、核算方式”）。

　　2、融資成分利息收入核算方式：

　　根據《企業會計準則解釋第14號》（一）相關會計處理“5.社會資本方根據PPP項目合同約定，在項目運營期間，滿足有權收取可確定金額的現金（或其他金融資產）條件的，應當在社會資本方擁有收取該對價的權利（該權利僅取決于時間流逝的因素）時確認為應收款項，并按照《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》的規定進行會計處理。”和《PPP會計處理應用案例》，公司將金融資產核算的PPP項目相關資產對價作為金融資產現金流量支出，以《特許經營權協議》約定的滿足有權收取可確定金額的現金作為金融資產現金流量收入，確認以攤余成本計量的金融資產-長期應收款，并計量相應的實際利率，逐期以金融資產-長期應收款余額乘以實際利率，確認融資成分利息收入，并逐期減少金融資產-長期應收款余額。

　　（二）對特許經營權會計核算分為無形資產或金融資產模式的確認依據，并結合報告期內新增項目情況，說明金融資產-長期應收款賬面價值增長的原因，以及有關會計處理是否符合會計準則規定

　　1、對特許經營權會計核算分為無形資產或金融資產模式的確認依據如下：

　　根據《企業會計準則解釋第14號》，社會資本方根據PPP項目合同約定，在項目運營期間，有權向獲取公共產品和服務的對象收取費用，但收費金額不確定的，該權利不構成一項無條件收取現金的權利，應當在PPP項目資產達到預定可使用狀態時，將相關PPP項目資產的對價金額或確認的建造收入金額確認為無形資產；在項目運營期間，滿足有權收取可確定金額的現金（或其他金融資產）條件的，應當在社會資本方擁有收取該對價的權利（該權利僅取決于時間流逝的因素）時確認為應收款項，并按照《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》的規定進行會計處理。社會資本方應當在PPP項目資產達到預定可使用狀態時，將相關PPP項目資產的對價金額或確認的建造收入金額，超過有權收取可確定金額的現金（或其他金融資產）的差額，確認為無形資產。

　　根據財政部《PPP會計處理實施問答》，對于社會資本方將相關PPP項目資產的對價金額或確認的建造收入金額確認為無形資產的部分，在相關建造期間確認的合同資產應當在資產負債表“無形資產”項目中列報；對于其他在建造期間確認的合同資產，應當根據其預計是否自資產負債表日起一年內變現，在資產負債表“合同資產”或“其他非流動資產”項目中列報。

　　公司根據上述會計準則解釋及實施問答，識別公司PPP項目合同中關于運營期收費金額方式，據此將PPP項目合同資產分為無形資產模式、金融資產模式及混合模式，并根據其是否處于建造期、是否一年內變現，在無形資產、長期應收款、一年內到期的非流動資產、其他非流動資產報表科目列示。

　　2、金融資產-長期應收款賬面價值增長的原因如下：

　　單位：人民幣萬元

　　本年度長期應收款賬面價值的增加主要系金融資產核算的項目（包括岳麓三期擴容工程項目、澄海區全區污水管網及污水處理設施建設PPP項目部分子項目、嘉禾縣黑臭水體整治及配套設施建設PPP項目部分子項目和潮南區農村分散村居生活污水處理PPP項目）陸續投入并開始商業運營導致，將相應項目的合同資產（列報在報表項目“其他非流動資產”）結轉至長期應收款列報。

　　其他非流動資產-PPP項目合同資產兩期對比情況如下：

　　單位：人民幣萬元

　　根據《PPP會計處理實施問答》，對于社會資本方將相關PPP項目資產的對價金額或確認的建造收入金額確認為無形資產的部分，在相關建造期間確認的合同資產應當在資產負債表“無形資產”項目中列報；對于其他在建造期間確認的合同資產，應當根據其預計是否自資產負債表日起一年內變現，在資產負債表“合同資產”或“其他非流動資產”項目中列報。

　　公司將處于建設期的金融資產模式PPP合同資產列報在“其他非流動資產”，2022年度公司PPP項目陸續投入并開始商業運營，金融資產模式PPP合同資產在滿足項目獲得政府方批準進入運營期間并開始收取對價的條件時，從“其他非流動資產”轉至“長期應收款”列報，因此，導致2022年期末金融資產-長期應收款賬面價值增加。

　　3、以及有關會計處理是否符合會計準則規定

　　公司關于金融資產-長期應收款賬面價值相關會計處理如下：

　　（1）對于建設期內，PPP項目合同的持續投入，公司按照經監理方確認的工程施工進度，增加PPP合同資產賬面價值并確認相關負債，相關會計處理如下：

　　借：合同資產-PPP項目合同資產

　　貸：應付賬款等

　　按照《PPP會計處理實施問答》，將建造期的PPP合同資產，列示在其他非流動資產-PPP合同資產科目；

　　（2）項目取得運營許可后，PPP項目進入商業運營期，公司按照《PPP會計處理實施問答》報表列示的要求，將PPP項目合同資產從其他非流動資產轉入長期應收款。如下：

　　借：長期應收款

　　貸：合同資產-PPP項目合同資產

　　綜上，公司相關會計處理符合會計準則規定。

　　（三）列示前十大應收賬款對象涉及的項目，包括但不限于項目名稱、交易對方、開工時間、工程進度、交易金額，并結合賬齡、回款情況等說明計提應收賬款壞賬準備的充分性

　　1、前十大應收賬款對象涉及的項目，項目名稱、交易對方、開工時間、工程進度情況如下：

　　2、前十大應收賬款對象涉及的項目、交易金額、項目名稱、并結合賬齡、回款情況如下：

　　單位：人民幣萬元

　　如上所示，公司應收賬款存在逾期情況，主要受政府財政資金安排的影響。公司正積極與政府方溝通，加大回款催收力度。

　　3、說明計提應收賬款壞賬準備的充分性

　　與同行業上市公司相比，公司應收賬款預期信用損失計提更為謹慎。應收賬款預期信用損失率計提情況比較如下：

　　如上所示，公司應收賬款壞賬計提比例與同行業公司相比，高于平均計提比例。截至2022年12月31日，公司應收賬款-壞賬準備金額為2,677.14萬元，較期初增加2,477.73萬元，公司應收賬款壞賬準備計提的金額是充分的。

　　（四）年審會計師意見：

　　1、核查程序

　　我們實施了以下主要的核查程序：

　　（1）獲取公司與政府方簽訂的合同，識別合同條款，確認公司BOT或PPP項目運營合同收費模式劃分是否準確；

　　（2）根據合同條款，復核長期應收款測算的準確性；

　　（3）檢查每月的水量確認單等原始單據；

　　（4）結合公司實際情況，比較同行業上市公司應收款項的壞賬準備計提政策，確認壞賬政策是否合理、計提壞賬是否充足；

　　（5）復核管理層編制的應收款項的賬齡分析表是否正準確，測算壞賬準備計提金額是否準確；

　　2、核查結論

　　經核查，我們認為：

　　（1）結合PPP合同條款，公司區分運營收入和融資成分利息收入及相關融資成本利息收入核算方式符合相關會計準則的規定；

　　（2）公司金融資產-長期應收款賬面價值的增長主要系PPP項目投入運營所致，相應的會計處理在所有重大方面符合會計準則的相關規定；；

　　（3）公司前十大客戶主要系政府單位，應收賬款壞賬計提比例與同行業上市公司相比，高于平均計提比例，在所有重大方面應收賬款壞賬準備計提充分。

　　問題五、關于償債能力。年報顯示，報告期末公司資產負債率為70.79%，其中短期借款余額為4.32億元，同比增長3,500%，長期借款余額為50.70億元，一年內到期的非流動負債金額3.87億元，同比增長30.83%。公司貨幣資金余額為5.68億元，同比下降36.63%。

　　請公司補充披露目前債務明細、未來使用規劃、長短期債務到期情況、現金回流情況、償債安排等，說明公司還款計劃，并充分提示相關風險。

　　公司回復問題五：

　　截止2022年12月31日，公司有息債務明細如下：

　　單位：人民幣萬元

　　截止2023年3月31日，公司有息債務明細如下:

　　單位：人民幣萬元

　　2023年1月至4月，公司PPP項目服務費現金回款情況如下：

　　單位：人民幣萬元

　　2021年度至2023年4月，公司PPP項目服務費現金回款情況如下：

　　單位：人民幣萬元

　　關于短期借款債務部分，公司一直以來資信良好，流動貸款授信額度充足，短期借款5.27億將在一年內分別到期，根據公司與各貸款銀行的合作情況和授信額度，該部分借款可進行置換續貸。

　　截止2023年3月31日，長期借款一年內到期的金額為4.04億，公司期末貨幣資金為4.9億，可覆蓋該部分到期借款。對于公司長期借款額度較大，借款年限較長并分期償還，公司將按照長期借款合同約定按時還本付息，主要資金來源于PPP項目服務費回款，公司將進一步加強與地方政府溝通，追收PPP項目服務費的回款，以滿足按期還本付息。

　　目前，公司有息負債金額較大，地方政府對PPP項目付費的及時性存在較大不確定性，具有一定程度的償債風險。

　　特此公告。

　　廣東聯泰環保股份有限公司

　　董事會

　　2023年6月20日