廣東頻道
申請即承擔責任 深圳交易所從源頭上提升企業品質
證券日報新聞記者 吳少龍
近日，深圳交易所對創業板股票先發新項目谷麥光學執行現場督導之后發現存有違規操作的外國投資者、兩位簽名保薦代表人執行處理決定的政紀處分，并且對保薦代表人湘江包銷、亞太地區所兩位簽名會計采用書面形式警告的監管方案。所述實例恰好是深圳交易所多措并舉，貫徹落實“申請即承擔責任”規定的重要體現。
貫徹落實申請即承擔責任
記者了解到，深圳交易所在創業板股票先發新項目谷麥光學審查和現場督導過程中發現，新項目存有未精確公布它與核心客戶間的運營模式、賬務處理方法及內控制度薄弱點等多個方面信披違規情況，湘江包銷及保薦代表人、簽名會計對外國投資者與核心客戶的運營模式、新增加業務與新增客戶、內控制度及股權轉讓款的資金流入等多個方面存有的重要出現異常情況未充足關注和謹慎審查，公開發表審查建議有誤。
在現場督導環節中，谷麥光學申請辦理撤銷，深圳交易所按照有關規定持續開展現場督導，同時結合督查找到的違反規定情況，對有關違反規定行為主體給與管控處罰。推行股票注冊制決不代表著釋放壓力質量標準。全面注冊制出臺后，必須對外國投資者、中介服務的規范意識、誠信意識、規范運作、從業品質明確提出更高的要求。
以上實例身后，深圳交易所堅持不懈“申請即承擔責任”標準，強化措施，壓嚴夯實外國投資者信息公開義務、中介服務審查嚴格把關義務，從根源上提升上市企業品質。
資料顯示，深圳交易所按照有關規定對審查和現場督導、當場檢查過程中的違規操作采用自律監管對策或政紀處分，促進企業登記進一步回位盡職，對各種違反規定行為主體采用口頭上警告38次、書面形式警告53次，做出處理決定、公開譴責、一時限內不予受理文件信息政紀處分21次。在其中，針對16家現場督導檢查的項目中查證問題外國投資者、中介服務及相關負責人采用書面形式警告等監管方案35次、執行處理決定的政紀處分12次。
四個“不斷增強”
嚴把入口關
近年來，深圳交易所一共有59家先發公司在申報環節中積極撤銷，在其中電腦主板撤銷6家、創業板股票撤銷53家；15家再融資項目撤銷，1家重新組合新項目撤銷，深圳交易所催促外國投資者和中介服務講清楚、核搞清楚，一些不符合條件的企業“問到退”；充分發揮現場督導功效，根據查看工作底稿、當場采訪等多種形式，審查認證外國投資者關鍵有疑問事宜和保薦代表人從業品質狀況，與審批階段一同把住金融市場“準入關”；始終堅持信息公開為基礎，深圳交易所圍繞發行上市條件及信息公開規定實現精準咨詢，不斷提升咨詢的重要性、實效性與實效性；舉辦10家具有代表性承銷商交流會，深圳交易所分兩次提醒談話撤否率偏高承銷商，通告承銷商履行職責中出現的實際問題，立即傳輸監管政策，催促保薦代表人加強內部治理結構和質量管理，充分運用“三道防線”的功效。
一系列行為身后，記者了解到，深圳交易所從四個“不斷增強”下手，多措并舉貫徹落實改革創新規定，增加監督力度。
不斷增強審批咨詢嚴格把關的約束。在實踐中，深圳交易所審批咨詢十分重視外國投資者會計與業務真實有效、內控規范性與經營合規，將其作為審批關鍵，根據多次咨詢提升重大事情發覺水平。
不斷增強現場督導的協同力。深圳交易所現場督導發覺外國投資者存有的關鍵問題包含，信息公開與事實不符或出現故意隱瞞，內控制度不合規、實行實效性不夠，拒不配合督查等。
不斷增強中介服務嚴格把關職責的傳輸力。在申報咨詢和現場督導等各個環節，深圳交易所進一步關心中介服務履職不到位難題，不斷傳送管控理念與規定。從實際情況看，承銷商履行職責存在的問題主要包含，對外國投資者關鍵業務流程、買賣審查落實不到位，未充足鑒別外國投資者出現異常風險性，在外國投資者經營異常名錄、運營模式出現異常變化下仍僅執行基本審查程序流程；詢證、走訪調查、采訪、庫存商品抽盤等盡職調查審查程序流程執行不力，對重大事項具體實施的審查工作和公布狀況不一致；未催促外國投資者對上次申請存在的不足進行合理整頓標準而匆忙申請等。
不斷增強自律監管措施震撼力。目前為止，深圳交易所依據審批監管必須，已先后對撤否率很高、從業品質相對較低的12家保薦代表人保薦業務責任人、質量控制責任人、核心責任人執行談話提醒。
深圳交易所負責人介紹，下一步，深圳交易所將秉持著“以信息公開為基礎”審核核心理念，認真履行發售數據審核監督責任，嚴格把控發售準入關；認真執行“零容忍”規定，堅持從嚴管控，對審查和現場督導查證問題增加管控處罰幅度，嚴格懲治不誠信、不勤懇個人行為，提升管控威懾力；不斷加大“陽光服務、太陽審批、太陽管控”幅度，審批通過動態性、培訓工作、座談交流等形式不斷公布督查處罰實例，向企業登記精確傳送管控導向性，正確引導銷售市場主動提高申請品質，創造良好的銷售市場綠色生態，確保全面注冊制久久為功。
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